Registreret plan for pensionsopsparing (RRSP)
En registreret pensioneringsbesparelsesplan (RRSP) er et pensionskøb og investeringsmiddel for ansatte og selvstændige i Canada. Penge før skat placeres i en RRSP og vokser skattefrit indtil tilbagetrækning, på hvilket tidspunkt de beskattes til den marginale sats. Registrerede pensionsopsparingsplaner har mange funktioner til fælles med 401 (k) planer i USA, men også nogle vigtige forskelle.
Væksten af en RRSP bestemmes af dens indhold. Bare det at have penge i en RRSP er ikke en garanti for, at du kan trække dig behageligt tilbage; det er dog en garanti for, at investeringerne samles uden at blive beskattet, så længe midlerne ikke trækkes tilbage.
Forståelse af registrerede pensioneringsbesparelsesplaner (RRSP)
Registrerede pensioneringsbesparelsesplaner blev oprettet i 1957 som en del af den canadiske indkomstskattelov. De er registreret hos den canadiske regering og overvåges af Canada Revenue Agency (CRA), der fastlægger regler for årlige bidragsbegrænsninger, bidragstidspunkt og hvilke aktiver der er tilladt.
RRSP'er har to vigtigste skattemæssige fordele. For det første kan bidragydere fradrage bidrag mod deres indkomst. For eksempel, hvis en bidragyders skattesats er 40%, vil hver $ 100, han eller hun investerer i en RRSP, spare denne person 40 $ i skatter, op til hans eller hendes bidragsgrænse. For det andet beskyttes væksten af RRSP-investeringer. I modsætning til med investeringer, der ikke er RRSP, er afkast undtaget fra kapitalgevinstskat, udbytteskat eller indkomstskat. Dette betyder, at investeringer under RRSP er sammensat til en sats før skat.
Faktisk udsætter RRSP-bidragydere betalingen af skat indtil pensionering, hvor deres marginale skattesats vil være lavere end i deres arbejdsår. Canadas regering har leveret denne skatteudskydelse til canadiere for at tilskynde til opsparing til pensionering, hvilket vil hjælpe befolkningen med at stole mindre på den canadiske pensionsplan til at finansiere pension.
Der er en række RRSP-typer, men generelt er de oprettet af en eller to tilknyttede personer (normalt enkeltpersoner eller ægtefæller).
- En individuel RRSP det oprettet af en enkelt person, der er både kontohaver og bidragyder.
- En Spousal RRSP giver fordele for en enkelt ægtefælle og også en skattemæssig fordel for begge ægtefæller. En højtydende (ægtefæller) kan bidrage til en Spousal RRSP i deres ægtefælles navn (kontoindehaveren). Da pensionsindkomst er delt jævnt, kan hver ægtefælle drage fordel af en lavere marginalskattesats.
- En gruppe RRSP er oprettet af en arbejdsgiver for medarbejdere og finansieres med lønfradrag, ligesom en 401 (k) -plan i USA. Den administreres af en investeringschef og giver bidragydere fordelen ved øjeblikkelig skattebesparelse.
- En samlet RRSP, oprettet i 2011, er en mulighed, der er oprettet for små virksomheder og arbejdsgivere samt selvstændige.
Godkendte aktiver
Adskillige typer investerings- og investeringskonti er tilladt i RRSP'er. De omfatter:
- Gensidige fonde
- Valutahandlede midler
- Aktier
- Obligationer
- Sparekonti
- Realkreditlån
- Indkomsttrusts
- Garanterede investeringscertifikater
- Udenlandsk valuta
- Arbejdssponsoriserede midler
Bidrag og tilbagetrækning
RRSP-bidragsbegrænsningen for 2018 er 18% af den indkomst, som en enkeltperson har rapporteret om deres selvangivelse i 2017, op til et maksimum på $ 26.230. I 2019 stiger dette tal til $ 26.500. Det er muligt at bidrage mere, men yderligere beløb over $ 2.000 bliver ramt med sanktioner.
En RRSP-kontoindehaver kan trække penge eller investeringer i enhver alder. Ethvert beløb indgår som skattepligtig indkomst i året for tilbagetrækning - medmindre pengene bruges til at købe eller bygge et hjem eller til uddannelse (med nogle betingelser).
Registrerede pensionskasser (RRIF)
I det år, hvor en RRSP-ejer bliver 71, skal RRSP-saldoen likvideres eller flyttes til en registreret pensionskasse (RRIF) eller til en livrente. er en pensionskasse, der ligner en livrentekontrakt, der betaler indkomst til en modtager eller et antal modtagere.
Penge, der trækkes fra en RRSP gennem RRIF-kontoutbetalinger, beskattes til kontohaverens marginale skattesats. Hvis kontohaveren har $ 300.000 sparet til pension og er 65 år gammel, betaler RRIF ca. $ 1.000 pr. Måned. Hvis denne $ 1.000 er den eneste indtægtskilde, beskattes kontohaveren med en marginalrate på 15%, hvilket efterlader ca. $ 850 hver måned. Kontohaveren kan også modtage en månedlig Canada-pensionsplan.
Registreret plan for pensionsopsparing: 401 (k) Forskelle
- Amerikanske RRSP'er kan oprettes via en finansiel institution; 401 (k) s er oprettet af arbejdsgivere.
- RRSP-bidragsgrænser kan overføres.
- Bidragsgrænser for RRSP'er er mere liberale (baseret på en procentdel af det foregående års indkomst; 401 (k) -grænsen er fastlagt til et specifikt dollarbeløb.
- RRSP-bidrag kan komme fra lønfradrag eller kontante bidrag (hvilket kan føre til en skatterabat); 401 (k) s finansieres med lønfradrag.
- 401 (k) s har straffe for tidlig tilbagetrækning (skønt der er undtagelser); RRSP'er gør det ikke.