Fuldt finansieret dokumentarisk kreditbrev (FFDLC)
En fuldt finansieret dokumentær kreditbrev (FFDLC) er et dokumenteret kreditbrev, der fungerer som et skriftligt løfte om betaling leveret af en køber til en sælger. Med et fuldt finansieret kreditbrev opbevares køberens midler til den krævede betaling på en separat konto til brug, når det er nødvendigt, svarende til processen med escrow. Sælgeren modtager betaling, når alle betingelserne i aftalen er opfyldt.
Forståelse af FFDLC'er
Kreditbrev anvendes ofte i kommercielle, internationale transaktioner. De giver en køber mulighed for at håndtere risici ved internationale forretningsforbindelser, samtidig med at de får støtte gennem løftet om lånte midler. Et kreditbrev dokumenteres af en bank, der fungerer som tredjepart i transaktionen.
En sælger kan have visse krav til de finansielle institutioner, hvorfra den accepterer kreditbrev. Et kreditbrev fungerer som et bindende og juridisk dokument, som sælgeren kan acceptere og lovligt bestride, hvis betaling ikke foretages i henhold til de detaljerede vilkår.
Kreditbrev kan finansieres eller ikke-finansieres.
En fuldt finansieret dokumentarisk kreditbrev er et kreditbrev, hvor de nødvendige midler opbevares på en separat konto, der fungerer som en type escrow-konto. Købere, der bruger en FFDLC, kan deponere nogle af deres egne midler og kræve finansiering fra en finansiel institution for den resterende del af midlerne. I en FFDLC skal køberen typisk begynde at betale renter på de lånte midler, så snart de placeres på den separate konto.
Købere og sælgere vil normalt samarbejde med tredjepart for fuldt ud at gennemføre transaktioner, der involverer alle typer kreditbrev og specifikt FFDLC. Sælgeren kan have dokumentariske kreditbrev med deres egen bank, der derefter fungerer som deres agent. Sælgers agentbank kan administrere den dokumentariske indsamlingsproces, når det er relevant, og kan hjælpe sælgeren med lettere at modtage betaling til sin konto.
Andre operationelle procedurer kan også være inkluderet i dokumentarindsamlingen. Visse dokumentariske kreditbrev kan omfatte en tilsynsførelse, som kræver, at køberen indleder transaktionen, så snart de modtager de specificerede varer og ledsagende papirer.
Samlet set giver en FFDLC sikkerhed for sælgeren, at køberen har de nødvendige midler til transaktionen, da det viser, at køberen har overført kontanter til en separat konto. Med en FFDLC behøver køberen ikke at risikere at sende betaling til sælgeren uden at vide, om varerne faktisk er sendt.
Fuldt finansierede dokumentariske kreditbrev indeholder omfattende bestemmelser, der indeholder alle de nødvendige forretnings- og operationelle hensættelser. Sådanne vilkår kan omfatte klausuler til bevis for forsendelse, såsom en afgiftsseddel stemplet af told. Betingelserne, under hvilke midler kan vende tilbage til køberen, såsom sælgers manglende levering af en billedbræt inden for et bestemt tidsrum, er også beskrevet i FFDLC.
Finansieret kontra ikke-finansieret
Kreditbrev kan finansieres eller ikke-finansieres. En fuldt finansieret dokumentarisk kreditbrev sikrer, at kontanter til den værdi, der er nødvendige i betaling, er flyttet til en separat konto til betaling, når det kræves. Ufinansierede kreditbrev afsætter ikke midler specifikt gennem en separat, konto-type.
I et ikke-finansieret kreditbrev lover banken, der støtter kreditbrevet, at betale, hvis køberen ikke er i stand til på det tidspunkt betaling kræves. I et ikke-finansieret kreditbrev kan banken betale det fulde beløb eller et delvist beløb afhængigt af de midler, køberen har til rådighed. Hvis en bank skal udstede midler til en ikke-finansieret kreditbrev, vil renter af de midler, der lånes fra banken, normalt ikke begynde, før de er overført.
Key takeaways
- En FFDLC er et kreditbrev, der er støttet af midler i escrow.
- Virksomheder kan bruge en FFDLC til at få nogle eller alle de midler, der flyttes til en escrow-konto for endelig betaling.
- Kreditbrev kan findes i mange forskellige variationer og kan enten finansieres eller ikke-finansieres.
Typer af kreditbrev
Der kan være adskillige typer kreditbrev. Hver kan eller måske ikke finansieres. Nogle af de mest almindelige typer kreditbrev inkluderer følgende:
- Kommerciel / dokumentarisk kreditbrev
- Standby-kreditbrev
- Sikker kreditbrev
- Genkaldelig kreditbrev
- Uigenkaldelig kreditbrev
- Revoluerende kreditbrev
- Rød klausul om kredit
- Grøn klausul om kredit
Økonomisk bogføring for kreditbrev
Virksomheder kan også være nødt til at tage særlige overvejelser til regnskab for kreditbrev. Disse overvejelser kan afhænge af, om kreditbrevet er finansieret eller ikke-finansieret. Kreditbrev fungerer som adgang til lånte midler. Kreditbrev skal således registreres som forpligtelser i balancen.
Generelt skal en finansieret kreditbrev rapporteres i balancen som en forpligtelse straks, da midler overføres til en separat konto og begynder at akkumulere renter. Et ikke-finansieret kreditbrev ville ikke nødvendigvis blive rapporteret som en forpligtelse i balancen, indtil kreditbrevet er blevet anvendt til gengæld for lånte midler.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.