408 (k) Plan
En konto på 408 (k), der ofte benævnes en forenklet medarbejderpension (SEP) -plan, er en arbejdsgiver-sponsoreret plan med pensionsopsparing. 408 (k) -planen er en forenklet version af den populære 401 (k) -plan; den er dog beregnet til mindre virksomheder, såsom dem med færre end 25 ansatte. Det er også tilgængeligt for selvstændige erhvervsdrivende. Planen giver de ansatte mulighed for at bidrage med dollars før skat på kontoen og derved reducere deres nettoindkomster for året. Dette resulterer i skattemæssige besparelser for bidragyderen.
Key takeaways
- En 408 (k), også kendt som en forenklet medarbejderpension (SEP), er en arbejdsgiver-sponsoreret pensionsplan svarende til 401 (k).
- 408 (k) -planen er tilgængelig for virksomheder med 25 eller færre ansatte.
- Kun arbejdsgiverbidrag er tilladt i 408 (k) -planen.
- 408 (k) planer er tilgængelige for selvstændige erhvervsdrivende, der er underlagt de samme bidragsgrænser som arbejdsgivere.
Forståelse af en 408 (k) plan
Selvom udtrykket 408 (k) ofte bruges til at beskrive en konto, henviser det til den interne indtægtskode, der indeholder detaljeret forenklet medarbejderpension (SEP) og lønningsreduktionsforenklet medarbejderpension (SARSEP) -konti (defineret i IRC 408 (k) ( 6)). Medarbejdere er ikke tilladt fra at bidrage til den plan, der er fastlagt af deres arbejdsgiver. I løbet af kontoens levetid behandles indskud først som indkomst, indtil midlerne trækkes tilbage.
Deltagere, der har selvstændig erhvervsindkomst og arbejder for en arbejdsgiver, kan bidrage til en 408 (k) og deltage i deres arbejdsgivers pensionsplan. Årlige arbejdsgiverbidrag kan ikke overstige det mindste på 25% af medarbejderens løn eller $ 56.000 for 2019. Den årlige kompensationsgrænse kan ikke beregnes på indtægter, der overstiger $ 280.000 for 2019. Det maksimale fradrag, der kræves på en selvangivelse for bidrag til erhverv, er den mindste af det samlede beløb bidrag til medarbejderes konti eller 25% af kompensationen.
408 (k) Plan vs. 401 (k) Plan
Deltagelsen i traditionelle 401 (k) planer vokser fortsat. Fra december 2017 var der 55 millioner aktive deltagere i 401 (k) planer, der havde 5, 3 billioner dollars i aktiver. Når de blev kritiseret for deres høje gebyrer og begrænsede muligheder, har 401 (k) planreform foretaget adskillige ændringer til gavn for medarbejderne. Den gennemsnitlige 401 (k) plan tilbyder næsten to dusin investeringsmuligheder - balance mellem risiko og belønning - i henhold til medarbejdernes præferencer. I modsætning til en SEP kan medarbejdere muligvis bidrage til en 401 (k) -plan, og de er fortsat en populær mulighed for pensionsopsparing for virksomheder med mere end 25 ansatte.
Samtidig er fondsudgifter og administrationsgebyrer enten forblevet niveau eller faldet, hvilket gør denne mulighed gennemførlig for flere amerikanere. Yderligere funktioner, såsom automatisk tilmelding, øget gennemsigtighed i gebyrer, yderligere indstillinger for indeksfondmuligheder og indhentingsbidrag til pensionister er blevet tilføjet til mange planer. Bidragsgrænser indekseres til inflation, hvilket giver deltagerne mulighed for at yde større bidrag til planer over tid. En bedre og mere udbredt forståelse af 401 (k) gennem uddannelses- og afsløringsinitiativer vil stadig fortsætte med at øge deltagelsen i 401 (k) og 408 (k) planer.
Mens 401 (k) -planen finansieres med dollars før skat (hvilket resulterer i en afgiftsopkrævning af udbetalinger på linjen), er en Roth 401 (k) en anden type arbejdsgiversponseret investeringsbesparelseskonto, der er finansieret med efter skat penge. Dette betyder, at når en medarbejder trækker ind penge på det passende tidspunkt, betaler han eller hun ikke skat. Men hvis en medarbejder foretager tilbagetrækning af bidrag inden alder 59 1/2, kan han eller hun være ansvarlig for skatter sammen med en 10% for tidlig tilbagetrækningsstraf. Denne for tidlige tilbagetrækningsstraf gælder for traditionelle planer og Roth 401 (k) -planer og 408 (k) -planer. Roth 401 (k) er imidlertid velegnet til folk, der tror, de vil være i en højere skatteklasse ved pensionering.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.