Studielåns rentefradrag - Hvordan man får det
Fradrag på studielånsrenter er et føderalt skattefradrag, der giver dig mulighed for at trække op til $ 2.500 i den rente, du betalte på kvalificerede studielån fra din skattepligtige indkomst. Det er en af flere skattelettelser, som studerende og deres forældre har til rådighed for at hjælpe med at betale for den videregående uddannelse.
Key takeaways
- Ved fradrag af studielånsrenter kan du trække op til $ 2.500 af den rente, du betalte på et lån til videregående uddannelser.
- For at være berettiget skal din indkomst være under visse grænser.
- Du behøver ikke at specificere fradrag, når du indgiver din indkomstskat for at kræve dette fradrag.
Sådan fungerer et fradrag for studielånsinteresse
Som andre typer fradrag reducerer studielånets rentefradrag din skattepligtige indkomst. Så hvis du f.eks. Befinder dig i skatteområdet 22% og kræver et fradrag på $ 2.500, vil dit fradrag reducere de skatter, du skylder - eller øge den skattemæssige refusion, du modtager - med $ 550.
I modsætning til de fleste andre typer fradrag hævdes fradrag for studielånsrenter som en justering af indkomst på IRS-formular 1040. Du behøver ikke at specificere fradrag i et skema A for at kræve det.
For at kvalificere sig til et fradrag skal studielånet være optaget for enten skatteyderen, deres ægtefælle eller deres afhængige. Hvis den studerende er den lovpligtige låntager, kan en forælder, der hjælper med tilbagebetaling, ikke kræve fradraget.
Lånet skal også optages i en akademisk periode, hvor den studerende er indskrevet mindst halvtid i et program, der fører til en grad, certifikat eller anden anerkendt legitimation. Det skal bruges til kvalificerede udgifter til videregående uddannelser, som inkluderer undervisning, gebyrer, lærebøger, forsyninger og udstyr, der er nødvendigt til kurser. Værelse og kost, studerendes helbredsgebyrer, forsikring og transport tæller ikke som kvalificerede uddannelsesudgifter til fradrag for studielån.
Derudover skal lånet bruges inden for en ”rimelig periode”, før eller efter at det er taget. Låneprovenu skal udbetales inden for 90 dage før den akademiske periode starter eller 90 dage efter, at den er ophørt.
Skolen, hvor den studerende er optaget, skal også være en støtteberettiget institution. I henhold til IRS-regler inkluderer dette alle akkrediterede offentlige, non-profit og privatejede fortjenstinstitutioner, der deltager i fortjeneste, der deltager i de studerendes hjælpeprogrammer, der administreres af det amerikanske uddannelsesministerium. Afdelingen offentliggør en liste over støtteberettigede institutioner på sit websted.
Studielånets rentefradrag er ikke det eneste skattemæssige skift til rådighed for studerende og forældre. Der er også føderale skattekreditter for videregående uddannelser.
Hvor meget kan du trække?
Som nævnt kan du i øjeblikket trække op til $ 2.500 af den rente, du betalte på et støtteberettiget studielån. Hvis du betalte mindre end det, er dit fradrag begrænset til det beløb, du betalte. Hvis du betalte mere end $ 600 i renter for året, skal du modtage en formular 1098-E fra långivningsinstitutionen.
Studielånets rentefradrag kan også reduceres eller fjernes helt, afhængigt af skatteyderens indkomst. Skatteydere, der registrerer sig som enlige, har ret til et fuldt fradrag, hvis deres ændrede justerede bruttoindkomst (MAGI) er $ 65.000 eller mindre og et delvis fradrag, hvis deres MAGI er over $ 65.000, men mindre end $ 80.000. Over $ 80.000 kan de ikke kræve et fradrag.
For gifte skatteydere, der arkiverer i fællesskab, er grænserne $ 135.000 for et fuldt fradrag og mellem $ 135.000 og $ 165.000 for en delvis. Over $ 165.000 er de ikke støtteberettigede.
Eksempel på fradrag for studielånsrenter
Lad os som et eksempel antage, at du er en enkelt skatteyder med en ændret justeret bruttoindkomst på $ 72.000, der betalte $ 900 i renter på et studielån. Fordi du tjente for meget til at kvalificere dig til et fuldt fradrag, skal du beregne dit delvise fradrag. Den første del af beregningen ville være:
420 $ repræsenterer hvor meget af dine $ 900, der er interesseret, ikke. Så som et sidste trin, ville du trække $ 420 fra $ 900 for at nå frem til et tilladt fradrag på $ 480.
IRS-publikation 970, "Skattefordele for uddannelse", indeholder et regneark, som du kan bruge til at beregne din ændrede justerede bruttoindkomst og rentefradrag for studielån.
Andre skattelettelser for studerende med højere uddannelse
Ud over studielånets rentefradrag kan studerende og deres forældre være berettigede til andre skattelettelser. Disse inkluderer den amerikanske mulighedsskatekredit og livstidslæringskredit. En skattekredit er endnu mere værdifuld end et fradrag, fordi det trækkes dollar for dollar fra den skat, du skylder snarere end blot at reducere din skattepligtige indkomst. Du kan også nyde skattefordele ved at deltage i en 529-plan.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.