Bør du bidrage til en ikke-fradragsbar IRA?

Er det fornuftigt at finansiere en ikke-fradragsberettiget individuel pensionskonto (IRA)? Mange mennesker, der ikke er berettigede til fuldt ud at finansiere en fradragsberettiget IRA og / eller Roth IRA overser ofte denne lette mulighed for at sømme yderligere dollars til pension, hvor de kan vokse skattefrit. Og i modsætning til en 401 (k) eller anden plan for lønudskydelse, kan du yde bidrag gennem fristen for indgivelse af skatter til 15. april.

Key takeaways

• Ikke-fradragsberettigede IRA'er mangler mange af fordelene ved en traditionel IRA eller Roth IRA, men de kommer godt med, når du vil sømme mere til pension, end de nuværende grænser tillader.
• Ikke-fradragsberettigede bidrag har deres egne støtteberettigelsesregler og bidragsgrænser, der skal overholdes.
• Besparere skal også holde styr på deres egne bidrag til planer, der ikke er fradragsberettigede, så de kan beskattes passende ved pensionering.

Ikke-fradragsberettigede IRA'er

I modsætning til en traditionel IRA, der er fradragsberettiget, ydes ikke-fradragsberettigede IRA-bidrag med dollars efter skat og giver ingen øjeblikkelig skattefordel. I et givet skatteår, så længe du eller din ægtefælle har tilstrækkelig indtjent eller selvstændig erhvervsindkomst, kan du hver bidrage til en IRA. I 2019 er grænsen $ 6.000, med et ekstra indfangningsbidrag på $ 1.000, hvis du er 50 år eller derover. Du kan fortsætte med at yde bidrag indtil det år, hvor du når 70½ år, hvor det kræves, at minimumfordelinger (RMD'er) skal begynde.

Bidrag kan fordeles på forskellige slags IRA'er. For eksempel kan du tilføje tilføjelser til en skattemæssigt fradragsberettiget, ikke-fradragsberettiget og / eller Roth IRA i et givet skatteår, så længe de samlede bidrag ikke overstiger grænsen. Og i modsætning til en Roth IRA, kan fradragsberettigede og ikke-fradragsberettigede IRA-bidrag kombineres på den samme konto.

Ikke-fradragsberettigede bidrag til en IRA giver ikke en øjeblikkelig skattefordel, fordi de ydes med dollars efter skat.

Berettigelse

Din evne til at finansiere forskellige former for IRA'er er underlagt begrænsninger, der er baseret på din indkomst, status på skatteregistrering og berettigelse til at deltage i en arbejdsgiver-sponsoreret pensionsplan, selvom der ikke er ydet bidrag til planen i et givet skatteår. Hvis du og din ægtefælle ikke har en arbejdsgiverplan på arbejdet, er der ingen begrænsninger for fuldt ud at finansiere en fradragsberettiget IRA. Hvis enten du eller din ægtefælle er berettiget til at deltage i en arbejdsgiver sponsoreret plan, gælder følgende grænser i 2019:

• For en fradragsberettiget IRA faserer arkivering som enkeltstående eller leder af husstandens støtteberettigelse mellem $ 64.000 og $ 74.000 af den modificerede justerede bruttoindkomst (MAGI) for 2019. For gift arkivering i fællesskab er udfasningen mellem $ 103.000 og $ 123.000 af MAGI, og for gift arkivering single udfasning er $ 10.000 af MAGI.
• For en Roth IRA faserer arkivering som enkeltperson eller leder af husstandens støtteberettigelse mellem $ 122.000 og $ 137.000 af MAGI. For gifte arkivering i fællesskab er udfasningen mellem $ 193.000 og $ 203.000 til MAGI, og for gift arkivering single er udfasningen $ 10.000 for MAGI.

For at hjælpe med at bestemme din berettigelse findes der et IRA-fradragsark i instruktionerne til IRS-formular 1040.

Fordelinger

For ethvert år, hvor du yder et bidrag til en ikke-fradragsberettiget IRA, skal du medtage IRS-formular 8606 i dit føderale selvangivelse. Denne formular dokumenterer dit bidrag efter skat, hvilket er vigtigt, når du begynder at udbetale.

I alderen 59½ til 70½ er du fri til at tage ethvert beløb ud af din IRA uden straf, men du er ikke forpligtet til at gøre det. Når du er nået 70 år gammel, kræver IRS, at du samler værdien af ​​alle dine fradragsberettigede og ikke-fradragsberettigede IRA'er og begynder at tage fordelinger fra dine traditionelle (men ikke Roth) IRA'er. Hvis du har afgivet ikke-fradragsberettigede bidrag, indeholder enhver distribution både en skattepligtig og en ikke-beskatningsbar del. Den ikke-skattepligtige del er baseret på dine kumulative bidrag efter skat, og den skattepligtige del er baseret på penge, de bidrag, der er optjent over tid. For eksempel bidrog du gennem årene 50.000 dollars til en ikke-fradragsberettiget IRA, og i en alder af 70½ voksede kontoen til $ 75.000. Omkring 33% ($ 25.000) af kontoværdien ville være påskønnelse og skattepligtig.

Den faktiske mængde af din RMD bestemmes af en IRS-tabel baseret på din alder. Din IRA-forvalter sender dig muligvis en erklæring om, hvor meget du har brug for at tage ud, men dette arbejde udføres bedst af en skatterådgiver, der også kan hjælpe dig med at finde ud af, hvor meget af din RMD, der er skattepligtig, hvis det inkluderer ikke-fradragsberettigede bidrag. Det er også vigtigt at registrere dine bidrag, som nævnt nedenfor.

Beregningen for at bestemme det afgiftspligtige og ikke-skattemæssige forhold skal omberegnes hvert år og er baseret på den 31. december for alle dine IRA-konti. For investorer, der har mere end en IRA-konto, kan distributionen trækkes fra hver konto eller kun en.

Dokumentation

En ulempe med ikke-fradragsberettigede IRA'er er journalføringen. Det er dit ansvar at holde styr på og kræve eventuelle ikke-fradragsberettigede bidrag. IRS anbefaler, at du opbevarer dine 1040- og 8606-formularer såvel som formularen 5498, som du hvert år modtager fra IRA-depotmanden for at dokumentere dine bidrag og distributioner. Dette er vigtigt, da omkostningsgrundlaget ved IRA-ejerens død ikke går tabt og overføres til ægtefælle eller modtager.

Bundlinjen

Årlige bidrag til en ikke-fradragsberettiget IRA er begrænsede, men med tiden kan de virkelig tilføjes. Hvis du for eksempel bidrog med $ 6.500 om året i 10 år begyndende i en alder af 50 og derefter trak sig tilbage i en alder af 60 og antagede en 6% -rente, kunne dine bidrag vokse til mere end $ 150.000 inden 70-årsalderen. Og når du først begynder at udbetale, cirka 44% ville være en skattefri afkast af dit bidrag.