9 Straffefri IRA-tilbagetrækninger

Traditionelle og Roth IRA-distributioner kan udløse en 10% straf, hvis du tager dem for tidligt, men der er tidlige undtagelsesbestemmelser, der lader dig springe bøden over.

Key takeaways

• Du kan trække Roth IRA-bidrag til enhver tid og uanset grund uden at betale skat eller sanktioner.
• Hvis du trækker Roth IRA-indtjening ud før alderen 59 1/2, gælder normalt en 10% -straf.
• Uttag før alder 59 1/2 fra traditionel IRA udløser en 10% straf skat, uanset om du trækker bidrag eller indtjening.
• I visse situationer kan du tage tidlige IRA-tilbagetrækninger, der er straffri.

De bidrag, du yder til din IRA, er beregnet til at supplere din indkomst i dine pensionsår. Men så meget som du gerne vil lade dine IRA'er forblive uberørt indtil pensionering, kan uforudsete udgifter tvinge dig til at trække nogle af disse aktiver tidligt.

IRA-tilbagetrækninger under pensionering

Hvis du leder efter en skattemæssig fordelagtig måde at spare på pension, kan en IRA passe til regningen. Traditionelle IRA'er giver en forhåndsskat pause. Du kan fradrage dine bidrag det år, du opretter dem, så længe du overholder indkomstretningslinjerne. Du betaler dog indkomstskatter ved udbetalinger under pensionering, til din daværende aktuelle skattesats.

I de fleste tilfælde er en Roth IRA et bedre valg, hvis du tror, ​​du vil være i en højere skatteklasse ved pensionering.

Med Roth IRA'er ydes bidrag med dollars efter skat. Det betyder, at du ikke får skattemæssige besparelser, når du tilføjer penge til din konto. Men tilbagetrækninger efter alder 59 1/2 er 100% skattefri og straffri, forudsat at det er mindst fem år siden du først har bidraget til en Roth. Som en ekstra bonus: Du kan trække dine bidrag tilbage, når du vil, uden skat eller straf.

Tidlige IRA-tilbagetrækninger

Internal Revenue Service (IRS) pålægger 10% straf for tidlige IRA-tilbagetrækninger for at tilskynde dig til at holde din pensionsopsparing intakt. Stadig kan du muligvis undgå straffen i visse situationer. Her er ni gange, du kan tage en tidlig tilbagetrækning fra en traditionel eller Roth IRA uden at blive straffet.

1. Du har ikke-refunderede medicinske udgifter

Hvis du ikke har en sundhedsforsikring, eller du har medicinske udgifter, som ikke er dækket af forsikringen, kan du muligvis tage straffri udbetalinger fra din IRA for at dække disse udgifter.

For at kvalificere dig skal du betale de medicinske udgifter i det samme kalenderår, du foretager tilbagetrækningen. Desuden skal dine uudbetalte medicinske udgifter overstige 10% af din justerede bruttoindkomst (AGI).

For eksempel, hvis din AGI er $ 100.000, og dine uudbetalte medicinske udgifter er $ 15.000, er det mest du kan fordele straffrit $ 5.000 - forskellen mellem $ 15.000 og 10% af din AGI ($ 10.000).

2. Du betaler præmier for sundhedsforsikring, mens du er arbejdsløs

Hvis du er arbejdsløs, kan du tage straffri udbetalinger fra din IRA for at betale for præmier for sundhedsforsikring. For at distributionen skal være berettiget til den straffri behandling, skal du opfylde disse visse betingelser:

• Du mistede dit job
• Du modtog arbejdsløshedserstatning i 12 uger i træk
• Du tog fordelingen i enten det år, hvor du modtog arbejdsløsheds kompensation, eller det næste år
• Du modtog distributionerne senest 60 dage efter at du gik tilbage på arbejde

3. Du har en permanent handicap

Hvis du bliver permanent handicappet og ikke længere kan arbejde, giver IRS dig mulighed for at hæve penge fra din IRA uden at betale 10% -satsen. Du kan bruge distributionen til ethvert formål. Vær bare opmærksom på, at din planadministrator muligvis kræver, at du fremlægger bevis for handicap, før du logger på en straffri tilbagetrækning.

4. Du betaler for udgifter til højere uddannelse

En college grad er dyr i disse dage. Hvis du står for regningen for uddannelsesudgifter, kan din IRA være en værdifuld finansieringskilde. Det er muligt at undgå 10% -straffen, når du bruger IRA-aktiver til at betale for kvalificerede uddannelsesomkostninger for dig, din ægtefælle eller dit barn.

Kvalificerede uddannelsesomkostninger inkluderer undervisning, gebyrer, bøger, forsyninger og udstyr, der kræves til tilmelding. Værelse og bord er også dækket for studerende, der er tilmeldt mindst halvtid (der er detaljer omkring, hvor meget du kan bruge).

Sørg for at konsultere en betroet skattespecialist for at afgøre, om dine udgifter er kvalificerede. Kontroller også med skolen for at sikre dig, at den opfylder kravene til at være en del af programmet.

5. Du arver en IRA

Hvis du er modtageren af ​​en IRA, er dine udbetalinger ikke omfattet af den 10% tidlige tilbagetrækningsstraf.

Undtagelsen gælder ikke, hvis du er ægtefælle med den oprindelige kontoindehaver, du er den eneste støttemodtager, og du vælger en ægtefælleoverførsel (hvor du vælter pengene til din egen ikke-arvede IRA). I dette tilfælde behandles IRA som om det var din til at begynde med. Det betyder, at de 10% tidlige tilbagetrækningsstraffe stadig gælder.

En arvet IRA er en bestemt type IRA, men der er andre muligheder, hvis du er en IRA-modtager.

Din IRA-udbyder skal rapportere det beløb, du trækker ud som en dødsfordeling ved at inkludere kode "4" i felt 7 i IRS-formularen 1099-R, den formular, der bruges til at rapportere distributionen. Kontakt din IRA-depot / administrator, angående den dokumentation, du har brug for for at behandle din transaktion.

6. Du køber, bygger eller genbygger et hjem

Du kan trække op til $ 10.000 (det er en levetidsbegrænsning) fra din IRA uden straf for at købe, bygge eller genopbygge et hjem. For at kvalificere dig skal du være en "første gang" homebuyer, hvilket betyder, at du ikke har ejet et hjem i de foregående to år.

Du kunne have været en boligejer i fortiden og stadig kvalificere dig som en første gang homebuyer i dag.

Hvis du er gift, kan din ægtefælle sparke en ekstra $ 10.000 fra hans eller hendes IRA. Du kan også bruge pengene til at hjælpe et barn, barnebarn, forælder eller andre familiemedlemmer, forudsat at de lever op til den første gang homebuyer-definitionen.

7. Du tager væsentligt lige periodiske betalinger

Hvis du har brug for at foretage regelmæssige tilbagetrækninger fra din IRA i nogle få år, giver IRS dig mulighed for at gøre det straffrit, hvis du opfylder visse krav.

Grundlæggende trækker du det samme beløb - bestemt efter en af ​​tre IRS-godkendte metoder - hvert år i fem år, eller indtil du fylder 59 ½, alt efter hvad der kommer senere. Dette kaldes for at tage væsentlig lige periodiske betalinger (SEPP'er) fra din IRA.

8. Tilbagetrækningen skyldes en IRS-afgift

Hvis du har ubetalte føderale skatter, kan IRS trække på din IRA til at betale regningen. 10% -straffen gælder ikke, hvis IRS opkræver pengene direkte. Du kan dog ikke trække pengene til at betale skatten for at undgå afgiften. I dette tilfælde gælder undtagelsen ikke, og du ville være på krogen for 10% -straffen.

9. Du bliver kaldt til aktiv pligt

Kvalificerede reservistfordelinger er ikke omfattet af 10% -straffen. Generelt foretages disse fordelinger til en militær reservist eller National Guard-medlem, der kaldes til aktiv tjeneste i mindst 180 dage efter 11. september 2001.

I nogle tilfælde kan du muligvis tilbagebetale distributionerne, selvom bidragene til tilbagebetaling overstiger de årlige bidragsgrænser. Du skal dog gøre det inden for to år efter ophør af aktiv tjeneste.

Bundlinjen

Selvom disse tilbagetrækninger er fritaget for straffen med tidlig distribution, kan de stadig være underlagt føderal og statlig skat. En betroet skattefagperson kan bestemme, hvilke skatter du måtte skylde og hjælpe med at sikre, at du udfylder de relevante formularer.

For at gøre krav på undtagelsen for straffedistribution ved tidlig distribution kan det være nødvendigt, at du indleverer IRS-formular 5329 sammen med dit selvangivelsesangivelse, medmindre din forældremyndighed rapporterer, at beløbet er undtaget på IRS-formular 1099-R.