Forståelse af det amerikanske system til tilbageholdelse af skatter

Indkomstskatter blev ikke altid tilbageholdt fra folks løncheck. Faktisk er tilbageholdelse af indkomstskatter en relativt ny udvikling. Før 1943 blev skatter kun tilbageholdt i spurts, da regeringen havde brug for at skaffe ekstra indtægter. Denne artikel forklarer, hvordan vi har fået det system, der tager indkomstskatter ud af din lønseddel, og hvordan dette system fungerer.

Udviklingen af ​​tilbageholdelsessystemet Skattetilskud fandt først sted i 1862 under Abraham Lincoln med det formål at hjælpe med at finansiere borgerkrigen. Den føderale regering gennemførte også en overflod af punktafgifter til samme formål. Men i 1872 blev ikke kun skattetildeling ophævet, men indkomstskatten blev ophævet fuldstændigt.

Efter ratificeringen af ​​det 16. ændringsforslag i 1913 blev indkomstskatten permanent. Ændringen blev lettet af behovet for at betale for første verdenskrig, og skattetilskud blev igen gennemført. Imidlertid blev tilbageholdelseslove ophævet i 1917 på grund af arbejdsgiverklager. Opkrævning af indkomstskatter fra ansatte medførte en stor byrde for arbejdsgivere ved at placere dem i rollen som skatteopkræver ud over rollen som forretningsmand.

Denne gang var det kun 18 år, før skatteudtægten blev genoptaget. Efter loven om social sikring vedtaget i 1935 blev arbejdsgivere tilbageholdt socialsikringsafgifter. Denne ændring banede vejen for tilbageholdelse af indkomstskatter igen i 1943 med Kongres godkendelse af den nuværende lov om skattebetaling. Endnu en gang blev krigsudgifter brugt som berettigelse til skattetildeling. Som den tidlige forfatter fra det 20. århundrede og intellektuelle Randolph Bourne engang bemærkede: "Krig er statens helbred." Ikke kun skulle skatter tilbageholdes igen, men en massiv skatteforhøjelse blev vedtaget. Indkomstskat gik fra at være en skat, der kun blev betalt af nogle få højtydende amerikanere til en, der blev betalt af både den rige og den almindelige mand. Regeringen var ikke sikker på, at den med succes kunne indsamle de højere skatter fra sine borgere uden at tilbageholde kilden. (Læs mere om vores Introduktion til social sikkerhed ).

Systemet med skatteudtægter fra 1943 blev delvist udviklet af den berømte økonom Milton Friedman, der derefter arbejdede for skatkammerafdelingen i statskassen. Oprindeligt en keynesiansk økonom, der støttede en stor rolle for regeringen i økonomien, konverterede han senere til den klassiske liberale økonomiske måde at tænke på, som regeringsindgreb, og han beklagede sin rolle i oprettelsen af ​​skattetilpasningssystemet. Systemet har sidst fast siden, og nogle af nutidens pensionister er de eneste, der husker en tid før skat tilbageholdelse. (Se Free Market Maven: Milton Friedman for at lære mere.)

Hvordan fungerer skattetildeling? I de tidlige dage af indkomstskatten, hvor der ikke var nogen tilbageholdelse, betalte folk deres fulde indkomstskatteregninger for det foregående år en gang om året den 15. marts eller i kvartalsvise rater. Under dagens skatteindholdssystem opkræves skatter ved kilden. Det betyder, at lønmodtagere aldrig ser de penge, de skylder i skatter - de tages af deres arbejdsgivere ud af deres lønchecks og overføres direkte til den føderale regering.

Mængden af ​​indkomstskat, der tilbageholdes fra hver løncheck, afhænger af, hvordan en medarbejder udfylder IRS-formular W4. Denne formular indsendes ikke til regeringen - den bruges kun af medarbejderen og arbejdsgiveren til at bestemme, hvor meget skat der skal tilbageholdes. Formular W4 inkluderer et regneark, som skatteydere bruger til at bestemme deres tilbageholdelser, baseret på antallet af job, de har, ægteskabelig status og forsørger.

Det betyder ikke noget, hvordan denne formular udfyldes, så længe den resulterer i, at mindst 90% af skatten, der til sidst skyldes i april, tilbageholdes fra medarbejderens lønsedler gennem året. Hvis mindre end 90% tilbageholdes, pålægges skatteyderne bøder og bøder. I henhold til det nuværende tilbageholdelsessystem betaler folk hver april resten af ​​det, de skylder, eller hvis der er tilbageholdt for meget skat, får de refusion. Social sikring og Medicare-skatter tilbageholdes også fra enhver løncheck. (For mere kan du se, hvordan du skylder intet på din føderale selvangivelse .)

I dagens system er det kun de løn, som de ansatte har optjent, underkastes tilbageholdelse (for det meste). Der er dog mange andre måder at optjene indkomst på. Uafhængige entreprenører er ikke genstand for tilbageholdelse, og investorernes indkomst er heller ikke optjent. Reglen på 90% gælder stadig, men enkeltpersoner er ansvarlige for beregning og betaling af deres egne skattebetalinger hvert kvartal.

En undtagelse fra denne regel opstår, hvis en person bliver genstand for tilbageholdelse af sikkerhedskopiering. Hvis en skatteyder ikke har betalt sine skatter i fortiden, eller navnet og personnummer, som han / hun rapporterede ikke stemmer overens, bliver uafhængig entreprenør og investeringsindkomst (og nogle andre usædvanlige indkomstkategorier) genstand for backup tilbageholdelse på en på 28% (fra 2009). Denne situation er dog sjælden - de fleste amerikanere er fritaget for tilbageholdelse af backup.

Det føderale kildesystem giver den model, som 41 stater bruger til at tilbageholde statens indkomstskatter - ni stater: Alaska, Florida, New Hampshire, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington og Wyoming har ikke en statlig indkomstskat. Nogle stater bruger IRS-formular W4, mens andre har deres egne tilbageholdelsesark.

Form W4 giver ikke skatteydere en måde at faktisk se, hvor meget indkomst der tilbageholdes fra hver lønseddel. En god måde at få et klart billede af, hvordan krav på forskellige antal undtagelser på formular W4 påvirker din indkomstskat tilbageholdelse, er at bruge en online regnemaskine.

For at sikre dig, at du har mindst 90% af den skyldige skat tilbageholdt fra dine lønchecks, og for at sikre dig, at du ikke har for meget tilbageholdt, skal du bruge skatten på tilbageholdelsesberegning på IRS-webstedet. Du kan indsende en ny W4 til din arbejdsgiver til enhver tid at ændre din tilbageholdelse. (Læs mere om almindelige skattespørgsmål besvaret for mere ).

Konklusion De fleste af os tager skattefradragssystemet for givet, men det er ikke rigtig givet. Det er kommet og gået i årenes løb med regeringens ønske om at finansiere dyre projekter og krige og som svar på skatteydernes reaktioner på systemet. At forstå, hvordan systemet fungerer, hjælper dig med at tage informerede beslutninger om både dine politiske synspunkter og din personlige økonomi.

For yderligere læsning, se Synse om skattekoden .