Kvalificeret reservist
En kvalificeret reservist er medlem af den militære reserve, der ikke er aktiv, men når den kaldes til pligt, er berettiget til at foretage en tidlig tilbagetrækning fra en pensionskonto (IRA) uden at pådrage sig den sædvanlige tidlige distributionsstraf.
I de fleste tilfælde pålægger IRS en straf på 10% for det skattepligtige beløb, der trækkes tilbage fra en pensionskonto af en skatteyder, der er yngre end 59 ½ år gammel. Kvalificerede reservister er sjældne undtagelser fra denne regel. Stadig er deres tilbagetrækning underlagt føderale og statslige skatter.
For at kvalificere sig skal reservister bestilles eller indkaldes til aktiv tjeneste efter 11. september 2001 i mere end 179 dage eller på ubestemt tid. Distributioner skal enten ske fra en IRA eller fra medarbejdernes valgfrie udsættelse til en 401 (k), 457 eller 403 (b). Distributioner skal også ske i perioden med aktiv tjeneste.
Visse regler giver reservister mulighed for at tilbagebetale fordeling af pensionskonti i den to-årige periode, hvor aktiv told ophører, selvom tilbagebetalingsbidragene overstiger de årlige bidragsgrænser.
BREAKING DOWN Kvalificeret reservist
Kvalificerede reservistregler er forholdsvis nylige, vedtaget som en del af pensionsbeskyttelsesloven fra 2006. Oprindeligt gjaldt reglerne kun for aktive reservister den 30. december 2007 eller før. Imidlertid udvidede HEART Act fra 2008 eller Act of Heroes Earning Assistance and Relief Tax Act reglerne for kvalificerede reservister fremover.
HEART Act gav amerikanske tjenestemedlemmer og deres familier mange former for økonomisk bistand som et yderligere middel til at takke og kompensere dem for deres service. HEART Act indeholder adskillige bestemmelser, der har til formål at give tjenestemedlemmer og reservister mulighed for at foretage en glat økonomisk overgang både til aktiv tjeneste og derefter tilbage i deres civile liv.
Fordele og ulemper ved kvalificeret reservist
At tjene i reserverne kan til tider give økonomiske vanskeligheder. Gifte par med børn står for eksempel over for uventede omkostninger til børnepasning, når et eller begge voksne familiemedlemmer indkaldes til aktiv tjeneste i udlandet. Som med mange af HEART Act-bestemmelserne giver kvalificerede reservistregler yderligere økonomisk fleksibilitet for reservister.
Hvis der er en kompromis, er det, at der er vigtige begrænsninger. F.eks. Kan medarbejdere i tjenestemedlemmer ikke yde yderligere valgfaglige bidrag til deres pensionsplaner efter uddelingsdatoen.
Den største ulempe ved de kvalificerede reservistregler er måske, at manglende selv et enkelt års besparelser i en 401k eller IRA kan gøre en forskel i pensioneringen. Dette gælder især tidligt i pensionsopsparingsprocessen, da de udtagne penge ikke har en chance for at sammensættes over flere år. Af denne grund kan selv et udbetaling af et par tusind dollars, som tilladt for kvalificerede reservister, koste 10.000 dollars eller mere over flere årtier.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.