Supply Chain Finance
Supply chain Finance (SCF) er et sæt teknologibaserede forretnings- og finansieringsprocesser, der forbinder de forskellige parter i en transaktion - køber, sælger og finansieringsinstitution - for at sænke finansieringsomkostningerne og forbedre forretningseffektiviteten. Forsyningskæderfinansiering giver kortvarig kredit, der optimerer driftskapital for både køber og sælger.
Supply chain Finance anvender forretningsløsninger, der optimerer driftskapital og giver likviditet til virksomhederne. Under SCF sælger leverandører deres fakturaer eller tilgodehavender med en rabat til banker eller andre udbydere af finansielle tjenester, ofte kaldet faktorer. Til gengæld får leverandørerne hurtigere adgang til de penge, de skyldes, så de kan bruge dem til driftskapital, mens købere generelt får mere tid til at betale. I stedet for at stole på leverandørens kreditværdighed, handler banken med køberen.
Key takeaways
- Supply chain Finance er et sæt teknisk baserede forretnings- og finansieringsprocesser, der forbinder parterne i en transaktion for lavere omkostninger og forbedret effektivitet.
- Forsyningskæderfinansiering fungerer især godt, når køberen har en bedre kreditvurdering end sælgeren og således kan få adgang til kapital til en lavere pris.
- Forsyningskæderfinansiering giver kortvarig kredit, der optimerer driftskapital for både køber og sælger.
Sådan fungerer finansiering af forsyningskæder
Der er flere SCF-transaktioner, herunder en udvidelse af køberens betalingsbetingelser, lagerfinansiering og diskontering af gæld. SCF-løsninger adskiller sig fra traditionelle forsyningskæde-programmer til forbedring af driftskapital, såsom factoring og betalingsrabatter, på to måder:
- SCF forbinder finansielle transaktioner med værdien, når de bevæger sig gennem forsyningskæden.
- SCF tilskynder til samarbejde mellem køber og sælger snarere end den konkurrence, der ofte giver køber mod sælgeren og vice versa.
For eksempel vil køberen forsøge at udsætte betalingen så længe som muligt, mens sælgeren søger at blive betalt så hurtigt som muligt. Forsyningskæderfinansiering fungerer især godt, når køberen har en bedre kreditvurdering end sælgeren og således kan få adgang til kapital til en lavere pris.
Køberen kan udnytte denne fordel til at forhandle bedre vilkår fra sælgeren, såsom en forlængelse af betalingsbetingelser, som gør det muligt for køberen at spare kontanter eller bruge det til andre formål. Sælgeren drager fordel af adgang til billigere kapital, mens han har mulighed for at sælge sine tilgodehavender for at få øjeblikkelig betaling.
Eksempel på Supply Chain Finance (SCF)
En typisk udvidet gældstransaktion fungerer som følger: Lad os sige, at firma X køber varer fra leverandør Y. Y leverer varerne og sender en faktura til X, som X godkender til betaling på standard kreditbetingelser på 30 dage. Hvis leverandør Y kræver betaling inden den 30-dages kreditperiode, kan leverandøren anmode om øjeblikkelig betaling (med en rabat) for den godkendte faktura fra firma X's finansielle institution. Den finansielle institution vil overføre det fakturerede beløb (minus rabat ved tidlig betaling) til leverandør Y.
I betragtning af forholdet mellem virksomhed X og dets finansielle institution kan sidstnævnte forlænge betalingsperioden med yderligere 30 dage. Virksomhed X har således opnået kreditvilkår i 60 dage snarere end de 30 dage leveret af leverandør Y, mens Y har modtaget betaling hurtigere og til en lavere pris end hvis det havde brugt et traditionelt factoringbureau.
SCF involverer generelt brugen af en teknologiplatform til automatisering af transaktioner og sporing af fakturagodkendelse og afviklingsproces fra start til færdiggørelse.
Den voksende popularitet inden for finansiering af forsyningskæder er primært drevet af den stigende globalisering og kompleksitet af forsyningskæden, især inden for brancher som bilindustri, fremstilling og detailhandel.
Særlige overvejelser
Ifølge Global Supply Chain Finance Forum, et konsortium af brancheorganisationer, er regnskabsføring og kapitalbehandling og rapportering af SCF-strukturer identificeret som potentielle hindringer for det hurtigere indtag af finansiering af forsyningskæden. Dette skyldes delvis substansen og optikken i SCF-transaktioner og de potentielle juridiske og lovgivningsmæssige konsekvenser af brug og rapportering om sådanne finansieringsmekanismer.
Spørgsmålet er især akut i lyset af den aktuelle mangel på tilpasning af regnskabsstandarder og praksis på tværs af jurisdiktioner, herunder de vigtigste regnskabsdiscipliner som IFRS, IAS, USGAAP og andre.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.