Holdeperiode
En holdeperiode er det tidsrum, hvor investeringen ejes af en investor, eller perioden mellem køb og salg af et værdipapir. I en lang position refererer holdeperioden til tiden mellem et aktivs køb og dets salg. I en kortoptionsposition er beholdningsperioden tiden mellem, hvor en kort sælger køber værdipapirerne tilbage, og når sikkerheden leveres til långiveren for at lukke den korte position.
Det grundlæggende i en periode
En investerings beholdningsperiode bruges til at bestemme beskatningen af kapitalgevinster eller -tab. En langvarig beholdningsperiode er et år eller mere uden udløb. Eventuelle investeringer, der har en andel på mindre end et år, vil være kortvarige beholdninger. Udbetalingen af udbytte til en konto vil også have en beholdningsperiode.
Afkast på beholdningsperiode er således det samlede afkast, der modtages fra besiddelse af et aktiv eller en portefølje af aktiver over en bestemt periode, normalt udtrykt i procent. Afkast på beholdningsperiode beregnes på grundlag af det samlede afkast fra aktivet eller porteføljen (indkomst plus ændringer i værdi). Det er især nyttigt til sammenligning af afkast mellem investeringer, der holdes i forskellige tidsperioder.
Key takeaways
- En holdeperiode er det tidsrum, hvor investeringen ejes af en investor, eller perioden mellem køb og salg af et værdipapir.
- Beholdningsperiode beregnes, der starter dagen efter sikkerhedsstillelsens erhvervelse og fortsætter indtil dagen for afhændelse eller salg, og indeholdelsesperioden bestemmer skattemæssige konsekvenser.
- Afkast på beholdningsperiode er det samlede afkast, der modtages fra besiddelse af et aktiv eller en portefølje af aktiver over en bestemt periode, normalt udtrykt i procent.
- Forskelle i opholdsperioden kan resultere i forskellig skattebehandling af en investering.
Beregning af en beholdningsperiode
Fra dagen efter sikkerhedsstillelsens erhvervelse og fortsætter indtil dagen for afhændelse eller salg bestemmer indeholdelsesperioden skattemæssige konsekvenser. For eksempel købte Sarah 100 aktier på 2. januar 2016. Når hun fastlægger sin holdeperiode, begynder hun at regne den 3. januar 2016. Den tredje dag i hver måned derefter tæller som starten på en ny måned, uanset af hvor mange dage hver måned indeholder.
Hvis Sarah solgte sin bestand den 23. december 2016, ville hun realisere en kortvarig kapitalgevinst eller kapitaltab, fordi hendes beholdningsperiode er mindre end et år. Hvis hun sælger sin beholdning den 3. januar 2017, ville hun realisere en langsigtet kapitalgevinst eller -tab, fordi hendes beholdningsperiode er mere end et år.
Afkast på beholdningsperiode kan derfor repræsenteres med følgende formel:
Forskellige regler, der definerer holdeperioder
Når du modtager en gave med værdsat lager eller anden sikkerhed, er afgørelsen af modtagerens omkostningsgrundlag ved at bruge donorens basis. Modtagers holdingsperiode inkluderer også donorens opholdsperiode. Denne fortsættelse af bedrift kaldes "tackling", fordi modtagerens holdeperiode tilføjer værdi til donorens holdeperiode. I tilfælde, hvor modtagerens grundlag bestemmes af den fair markedsværdi af værdipapiret, såsom en aktiepres, der er faldet i værdi, begynder modtagerens beholdningsperiode dagen efter modtagelse af gaven.
1 år
Holdperioden, hvorefter IRS betragter en investering som en langsigtet gevinst (eller -tab) til skatteformål. Langsigtede kapitalgevinster beskattes med en mere gunstig kurs end kortsigtede gevinster.
Når en investor modtager et aktieudbytte, er beholdningsperioden for de nye aktier, eller dele af en ny aktie, den samme som for de gamle aktier. Opfyldelse af minimumsperioden er det primære krav for, at udbytte kan udpeges som kvalificeret. For fælles aktier skal kapitalandelen overstige 60 dage i hele den 120-dages periode, der begynder 60 dage før ex-udbyttedato. Foretrukket aktie skal have en beholdningsperiode på mindst 90 dage i løbet af den 180-dages periode, der begynder 90 dage før aktiens ex-udbyttedato.
Beholdning gælder også, når der modtages nyt aktie i et selskab, der er afskåret fra det oprindelige selskab, hvor investoren købte aktie. For eksempel købte Paul 100 aktier i april 2015. I juni 2016 erklærede virksomheden en to-for-én aktiesplit. Paul havde derefter 200 aktier af selskabsaktier med den samme beholdningsperiode, startende med købsdatoen i april 2015.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.