Bagdør Roth IRA
En bagdør Roth IRA er ikke en officiel type pensionskonto. I stedet er det et uformelt navn på en kompliceret, IRS-sanktioneret metode for skatteydere med høj indkomst til at finansiere en Roth, selvom deres indkomst er højere end det maksimum, IRS giver mulighed for regelmæssige Roth-bidrag. Mæglervirksomheder, der tilbyder både traditionelle IRA'er og Roth IRA'er, hjælper med strategien, der dybest set involverer at konvertere en traditionel IRA til Roth-sorten.
Key takeaways
- Backdoor Roth IRA'er er ikke en særlig type konto; snarere er det normalt traditionelle IRA-konti eller 401 (k), der er konverteret til Roth IRA'er.
- En bagdør Roth IRA er en lovlig måde at omgå de indkomstgrænser, der normalt begrænser højtydende i at bidrage til Roths.
- En bagdør Roth IRA er ikke en skattemæssig undvigelse - faktisk kan det medføre højere skatter, når den er etableret - men det giver investorerne fremtidige skattebesparelser.
Forståelse af bagdør Roth IRA'er
En Roth IRA lader skatteydere afsætte et par tusind dollars til en særlig pensionskonto, hvor aktiverne vokser og i sidste ende kan trækkes tilbage uden at pådrage nogen indkomstskat. Problemet: Folk, der tjener mere end et bestemt beløb, må ikke åbne eller finansiere Roth IRA'er - under de almindelige regler, alligevel. Hvis din ændrede justerede bruttoindkomst ligger langt ind i de seks tal, begynder IRS at udfase det beløb, du kan bidrage med; når din årlige indkomst er over en bestemt tærskel, kan du slet ikke deltage. Grænserne, der varierer afhængigt af din skattebetalers status (enkelt, gift arkivering i fællesskab osv.), Justeres hvert år for inflationen.
Traditionelle IRA'er har dog ikke disse indkomstgrænser. Og siden 2010 har IRS ikke haft indkomstgrænser, der begrænser, hvem der kan konvertere en traditionel IRA til Roth IRA. Som et resultat er bagdøren Roth blevet en mulighed for skatteydere med højere indkomst, der normalt ikke kunne bidrage til en Roth.
Sådan opretter du en bagdør Roth IRA
Du kan gøre en bagdør Roth IRA på en af flere måder. Den første metode er at bidrage med penge til en eksisterende traditionel IRA og derefter rulle pengene over til en Roth IRA-konto. Eller du kan overføre eksisterende traditionelle IRA-penge til en Roth - så meget du vil på én gang, selvom det er mere end det årlige bidragsbeløb.
En anden måde er at konvertere hele din traditionelle IRA-konto til en Roth IRA-konto. Din IRA depotbank eller mæglervirksomhed skal kunne hjælpe dig med mekanikken.
En tredje måde at yde et bagdør Roth-bidrag er ved at yde et bidrag efter skat til en 401 (k) -plan og derefter rulle det over til en Roth IRA.
Hver investor er berettiget til at foretage en Roth IRA-konvertering om året.
Skattekonsekvenser af en bagdør Roth IRA
Husk: Dette er ikke en skattemæssig undvigelse. Du skal stadig betale skat for penge i din traditionelle IRA, der ikke allerede er blevet beskattet. For eksempel, hvis du bidrager med $ 6.000 til en traditionel IRA og derefter konverterer disse penge til en Roth IRA, skylder du skatter på $ 6.000. Du skylder også skat på de penge, det tjener, fra det tidspunkt, du bidrog til den traditionelle IRA, og da du konverterede dem til en Roth IRA.
Faktisk tæller de fleste af de midler, du konverterer til en Roth IRA, sandsynligvis som indkomst, hvilket kan sparke dig i en højere skatteklasse i det år, du foretager konverteringen. Du behøver dog ikke betale fuld skat på pengene; en pro-rata-regel gælder.
De midler, du lægger i Roth, betragtes også som konverterede midler, ikke bidrag. Det betyder, at du er nødt til at vente i fem år for at få straffri adgang til dine midler, hvis du er under 59½. I denne forstand adskiller de sig fra almindelige Roth IRA-bidrag, som du til enhver tid kan trække uden skatter eller sanktioner.
På den positive side lader en bagdør Roth IRA dig komme rundt:
- Roth IRA indkomstgrænser . I 2019, hvis din ændrede justerede bruttoindkomst (MAGI) er højere end $ 137.000 (enkelt) eller $ 203.000 (gift arkivering i fællesskab eller kvalificerende enke [er]), kan du ikke bidrage til en Roth IRA. Disse grænser gælder ikke for Roth IRA bagdørskonvertering.
- Roth IRA-bidragsgrænser. I 2019 kan du kun bidrage med $ 6.000 ($ 7.000, hvis du er 50 år eller derover) til en Roth IRA. Med en bagdør Roth IRA-konvertering gælder disse grænser ikke.
Fordele ved en bagdør Roth IRA
Bortset fra at komme rundt på grænserne, hvorfor ville skattebetalere gerne tage de ekstra skridt, der er involveret i udførelsen af bagdøren Roth IRA-dans?
For det første har Roth IRA'er ikke krævet minimumsfordelinger, hvilket betyder, at kontosaldo kan se skatteudskudt vækst, så længe kontohaveren er i live. Du kan tage så meget eller så lidt ud, som du vil, når du vil. Eller overlad det hele til dine arvinger.
En anden grund er, at et bagdør Roth-bidrag kan betyde betydelige skattebesparelser gennem årtierne, siden Roth IRA-distributioner, i modsætning til traditionelle IRA-distributioner, ikke er skattepligtige. Den største fordel ved en bagdør Roth IRA - som med Roths generelt - er, at du betaler skat på forhånd, på dine bidrag, og alt efter det er skattefrit. Denne egenskab er mest fordelagtig, hvis du tror, at skattesatserne vil stige i fremtiden, eller at din skattepligtige indkomst vil være højere, når du går på pension, end den er nu.
Særlige overvejelser for bagdør Roth IRA'er
Skatteydere skal være sikre på at knuse tallene og nøje overveje fordele og ulemper ved en bagdør Roth, især hvis de konverterer hele deres eksisterende traditionelle IRA. En gang kunne sådanne IRA-konverteringer vendes, en proces, der kaldes en genkarakterisering. Skattelettelses- og jobloven fra 2017 forbød imidlertid strategien om at genklassificere en Roth tilbage til en traditionel IRA.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.