Fordele ved udskudte kompensationsplaner

En udskudt kompensationsplan tilbageholder en del af en ansattes løn indtil en bestemt dato, normalt pensionering. Det engangsbeløb, der skyldes en medarbejder i denne type plan, udbetales på denne dato. Eksempler på udskudte kompensationsplaner inkluderer pensioner, pensionsordninger og medarbejderaktieoptioner.

Key takeaways

• Kvalificerede udskudte kompensationsplaner har en 10% straf for udbetalinger foretaget før 59½ år.
• De fleste udskudte kompensationsplaner tillader forudbetalinger for visse livshændelser, f.eks. At købe et hjem.
• Udskudte kompensationsplaner kan både øges og mindskes i værdi, så hold øje med dem.

Kvalificerede kontra ikke-kvalificerede udskudte kompensationsplaner

Det er vigtigt at lære forskellen mellem disse to typer planer.

En kvalificeret udskudt erstatningsplan er i overensstemmelse med loven om sikkerhed for medarbejderpension (ERISA) og inkluderer 401 (k) og 403 (b) planer. Det kræves, at de er ikke-diskriminerende, åbne for enhver ansat i virksomheden og drager fordel af alle lige såvel som at have bidragsbegrænsninger. De er også mere sikre og bliver holdt på en tillidskonto.

En ikke-kvalificeret kompensationsplan er en skriftlig aftale mellem en arbejdsgiver og en medarbejder, hvor en del af medarbejdernes kompensation tilbageholdes af virksomheden, investeres og derefter gives til den ansatte på et tidspunkt i fremtiden. Ikke-kvalificerede planer har ikke bidragsgrænser og kan målrettes kun mod bestemte medarbejdere, såsom topledere. Arbejdsgiveren kan beholde de udskudte penge som en del af virksomhedens midler, hvilket betyder, at pengene er i fare i tilfælde af en konkurs.

Fordelene ved en udskudt erstatningsplan, hvad enten de er kvalificerede eller ej, inkluderer skattebesparelser, realisation af kapitalgevinster og forudgående fordelinger.

Skattefordele

En udskudt kompensationsplan reducerer indkomsten i det år, en person lægger penge i planen og tillader, at penge vokser uden årlig skat vurderes på den investerede indtjening. I tilfælde af en 401 (k), den mest almindelige udskudte kompensationsplan, fratrækkes bidrag fra en medarbejders løncheck før beskatning og er begrænset til et maksimalt årligt bidrag før skat - $ 19.000 fra ansatte, fra 2019 (plus et ekstra $ 6.000 i indsamlingsbidrag for de over 50 år).

Disse udskudte planer kræver kun betaling af skat, når deltageren faktisk modtager kontanterne. Selvom der skal betales skatter af de udbetalte midler, giver disse planer fordelen ved skatteudskydelse, hvilket betyder, at der foretages tilbagetrækning i en periode, hvor deltagerne sandsynligvis befinder sig i en forholdsvis lavere indkomstskateklasse.

Dette betyder også, at deltagerne i tilfælde af en 401 (k) kan trække pengebeløb fri efter 59½ år, skønt der er et smuthul kendt som IRS-regel på 55, der tillader enhver mellem 55 og 59½ tilbagetrækning af penge gratis, hvis de har forladt deres job eller er blevet fyret eller fyret fra det. Smutthullet gælder kun den 401 (k), du har hos det firma, du adskiller fra.

Udskudte kompensationsplaner reducerer også det aktuelle års skattetryk på medarbejderne. Når en person bidrager til en udskudt kompensationsplan, reducerer det bidrag, der er bidraget i løbet af året, den skattepligtige indkomst for det år, hvilket reducerer den samlede betalte indkomstskat. Når pengene derefter trækkes ud, realiseres besparelser gennem forskellen mellem pensionsskatten og skattekammeret i det år, hvor pengene blev optjent.

Kapitalgevinster

Udskudt kompensation - når den tilbydes som en investeringskonto eller en aktieoption - har potentialet til at øge kapitalgevinster over tid. I stedet for blot at modtage det beløb, der oprindeligt blev udsat, kan en 401 (k) og andre udskudte kompensationsplaner stige i værdi før pensionering. På den anden side kan udskudte kompensationsplaner også falde i værdi og bør overvåges nøje.

Mens investeringer ikke administreres aktivt af deltagere, har folk kontrol over, hvordan deres udskudte kompensationskonti investeres, ved at vælge fra optioner, der er valgt fra en arbejdsgiver. En typisk plan inkluderer en bred vifte af disse muligheder, fra mere konservative, stabile værdifonde og indskudsbeviser (CD'er) til mere aggressive obligationer og aktiefonde. Det er muligt at oprette en diversificeret portefølje fra forskellige fonde, vælge en simpel måldato eller målrisikofond eller stole på specifik investeringsrådgivning.

Forudgående pensioner

Nogle udskudte kompensationsplaner giver deltagerne mulighed for at planlægge distributioner baseret på en bestemt dato, også kendt som en tilbagetrækning i tjeneste. Denne ekstra fleksibilitet er en af ​​de største fordele ved en udskudt kompensationsplan. Det giver en skattemæssig fordelagtig måde at spare på for et barns uddannelse, et nyt hus eller andre langsigtede mål.

Det er muligt at hæve midler tidligt fra de fleste udskudte kompensationsplaner for specifikke livsbegivenheder, såsom at købe et nyt hjem. Udtræden fra en kvalificeret plan er muligvis ikke omfattet af straffe for tilbagetrækning afhængigt af reglerne i planen og IRS. Indkomstskatter forfalder dog ved tilbagetrækning fra udskudte kompensationsplaner.

Distribution af tjenester kan også hjælpe folk til delvis at afbøde risikoen for, at virksomheder misligholder forpligtelser. Nogle udskudte kompensationsplaner administreres fuldstændigt af arbejdsgivere eller har store tildelinger af virksomhedsmasse i planen. Hvis folk ikke har det godt med at overlade udskudt kompensation i hænderne på deres arbejdsgiver, giver forudgående fordelinger dem mulighed for at beskytte deres penge ved at trække dem ud af planen, betale skat for den og investere dem andre steder.

Bemærk, at penge fra en ikke-kvalificeret plan ikke kan overføres til et IRA eller et andet skattemæssigt fordelagtigt pensionskøretøj; penge fra en kvalificeret plan kan. Kontroller de regler, der gælder for dig med både din planadministratorer og en skatterådgiver, inden du tager nogen tilbagetrækning i brug.