Hjælpe fond
En trustfond er et værktøj til planlægning af ejendom, der er lovligt oprettet til at eje ejendom eller aktiver for en person eller organisation, der administreres af en administrator, som er en neutral tredjepart. Tillidsfonde kan indeholde en række aktiver såsom penge, ejendom, aktier, en virksomhed eller en kombination af mange forskellige egenskaber eller aktiver.
Sådan fungerer tillidsfonde
Der er tre centrale parter, der består af en trustfond - giver (opretter en trust og befolker den med deres aktiver), modtager (en person, der er valgt til at modtage trustfondets aktiver), og trustee (belastet med forvaltningen af aktiverne i trusten).
Den primære motivation for at oprette en trustfond er for en enkeltperson - eller enhed - til oprette et køretøj, der sætter betingelser for, hvordan aktiver skal holdes, indsamles eller distribueres i fremtiden. Dette er nøglefunktionen, der adskiller tillidsmidler fra andre værktøjer til planlægning af ejendom. Generelt opretter giveren en ordning, der af forskellige årsager gennemføres, efter at han eller hun ikke længere er mentalt kompetent eller i live.
Oprettelsen af en trustfond opretter et forhold, hvor en udpeget tillidsmand eller tillidsmand handler i tilskudsmandens eneste interesse. Der oprettes en tillid til en modtager, der modtager fordelene, såsom aktiver og indkomst, fra trusten. Fonden kan indeholde næsten ethvert tænkeligt aktiv, såsom kontanter, aktier, obligationer, ejendom eller andre typer finansielle aktiver. En enkelt administrator - dette kan være en person eller enhed, såsom en tillidsbank - forvalter fonden på en måde i henhold til trustfondens bestemmelser. Dette inkluderer normalt noget godtgørelse for leveomkostninger og måske uddannelsesudgifter, såsom privatskole.
Key takeaways
- En trustfond er designet til at besidde og forvalte aktiver på andres vegne ved hjælp af en neutral tredjepart.
- Tillidsmidler inkluderer en bevilgning, modtager og administrator.
- Udbyderen af en trustfond kan sætte betingelser for, hvordan aktiver skal holdes, indsamles eller distribueres.
- De mest almindelige typer af trustfonde er tilbagekaldelige og uigenkaldelige truster.
Hjælpe fond
Generelle typer trustfonde
Der er adskillige typer af trustfonde, men de mest almindelige er tilbagekaldelige og uigenkaldelige truster. Nedenfor er en hurtig oversigt over hver trustfond.
- En levende tillid, også kendt som en tilbagekaldelig tillid, lader en giver give bedre kontrol over aktiverne i løbet af giverens levetid. Det er en type tillid, hvor en tilskud placerer aktiver i en tillid, der derefter kan overføres til et hvilket som helst antal udpegede modtagere efter tilskudsmandens død. Oftest bruges det til at overføre aktiver til børn eller børnebørn, den primære fordel ved en levende tillid er, at aktiverne undgår skifteprotokol, hvilket fører til hurtig fordeling af aktiver til modtagerne. Levende trusts offentliggøres ikke, hvilket betyder, at en ejendom distribueres med et højt privatliv. Mens giveren stadig lever - og ikke er ude af stand - kan tillidsoplysningerne ændres eller tilbagekaldes.
- En uigenkaldelig tillid er meget vanskelig at ændre eller tilbagekalde. På grund af denne ordning kan der være betydelige skattemæssige fordele for giveren til effektivt at give væk kontrol over aktiverne til trustfonden. Uigenkaldelige trusts undgår oftest skifteprotokoller.
Mere specifikke typer trustfonde
En trustfond kan indeholde en overraskende kompleks række optioner og specifikationer, der passer til behovene hos en giver. Som du kan forestille dig, kan rigdom og familieordninger vokse ganske kompliceret, når millioner (eller endda milliarder) dollars står på spil i flere generationer af en familie eller enhed. Nedenfor er et forsøg på en vasketøjsliste over trustfonde med korte introduktioner til at hjælpe dig med at beslutte, om yderligere undersøgelse er berettiget. Skatte- og tillidsadvokater er specialiserede i vanskelighederne i hver af disse trustfonde.
- Tillid til beskyttelse af aktiver : oprettet for at beskytte en persons aktiver mod krav fra fremtidige kreditorer.
- Blind tillid: oprettet, så støttemodtageren ikke er opmærksom på, hvem der er fuldmagt til trusten (generelt trustee).
- Velgørende tillid: oprettet til gavn for en bestemt velgørenhed eller offentligheden generelt. Dette inkluderer en velgørenhed Remainder Annuity Trust (CRAT), der betaler et fast beløb hvert år. En velgørenhedskontrolenhed (CRUT) dannes for at overføre aktiver til en specificeret velgørenhedsorganisation ved udløbet af trusten. En CRUT har to hovedfordele. For det første bidrager donoren, der opretter trusten, aktiver og modtager straks skattefradrag til velgørende bidrag. For det andet betaler aktiverne i trusten en fast procentdel af indkomsten til modtageren i trustens levetid.
- Generering-springende tillid: indeholder skattemæssige fordele, når modtageren er tilskudsbørnebørn.
- Grantor Beholdt livrente: kan hjælpe med at undgå gaveskatter.
- IRA-tillid: kan hjælpe med at minimere skatten på kvalificerede aktiver, der er indeholdt i trusten.
- Jordtillid: gør det muligt for trusten at administrere ejendom, der er indeholdt i trusten.
- Ægteskabelig tillid: finansieret ved en ægtefælles død og er berettiget til ubegrænset ægteskabsfradrag.
- Medicaid-tillid: hjælper ældre personer med at undgå skatte- og skifteproblemer med hensyn til aktiver relateret til Medicaid-anliggender og betalinger.
- Kvalificeret personlig bopælsfortrolighed : flytter en tilskudsbolig ud af boet.
- Kvalificeret terminalt rente Ejendomstillid: gavner en overlevende ægtefælle, men giver giveren mulighed for at træffe beslutninger efter overlevende ægtefælles bortgang.
- Tillid til særlige behov: oprettet for en person, der modtager statslige fordele for ikke at diskvalificere støttemodtageren fra sådanne statslige fordele.
- Spendthrift-tillid: støttemodtageren kan ikke sælge, bruge eller opgive trustaktiver uden specifikke bestemmelser.
- Testamentær tillid : overlader aktiver til en støttemodtager med specifikke instruktioner efter udbyderens bortgang.