5 trin til dannelse af et 501 (c) nonprofit-selskab

Et 501 (c) (3) nonprofit selskab er en type velgørende organisation, som Internal Revenue Service anerkender som skattefri. Denne type selskab betaler ikke indkomstskat på sin indtjening eller på de donationer, den modtager.

Fordele ved en 501 (c)

Hver gang skatteydere yder en donation til en non-profit 501 (c) (3), kan de reducere deres skattepligtige indkomst med deres donationsbeløb, hvis de specificerer deres fradrag i deres føderale indkomstskatangivelse. Dette incitament tilskynder privat velgørenhed og gør det lettere for nonprofitorganisationer at skaffe penge.

Hvis du nogensinde har ønsket at skaffe penge til en sag på dine egne vilkår, kan du måske starte en 501 (c) (3). Denne artikel beskriver, hvad du skal overveje, før du beslutter dig, og fortæller dig, hvordan du kommer i gang, hvis du beslutter dig for at komme videre.

Key takeaways

• De fem trin til at blive et 501 (c) selskab er: planlægge, danne et selskab, arkivere papirarbejde med IRS, overholde statslige og lokale krav og opretholde status.
• At blive nonprofit betyder, at du er fritaget for visse skattekrav, der gælder for andre typer virksomheder.
• På grund af den komplicerede skattesituation er en stor procentdel af den tid, som 501 (c) selskaber bruger, på at sikre sig, at de forbliver ajour med IRS.

Plan

IRS siger, at hvis du vil fungere som en 501 (c) (3), skal din organisation udelukkende udøve en aktivitet i en af ​​følgende kategorier:

• religiøs
• velgørende
• videnskabelig
• litterære eller uddannelsesmæssige
• test for offentlig sikkerhed
• fremme national eller international amatørsportkonkurrence
• at forhindre grusomhed mod børn eller dyr

Du skal også være sikker på, at din organisation ikke er designet til at yde et individ, og at den giver en offentlig fordel.

Opret et selskab

Når du har bestemt dig for, at du vil fortsætte, og at din organisation omtrent opfylder IRS-kravene, er det tid til at begynde at håndtere bureaukratiet. En advokat kan give personlig vejledning og hjælpe dig med at undgå dyre fejl, men nogle mennesker klarer sig selv.

Virksomheder er dannet på statsniveau, så du bliver nødt til at finde ud af, hvad proceduren er for at danne et selskab i den stat, hvor din organisation vil være baseret. Trinene varierer efter tilstand, men vil generelt omfatte følgende:

• Navngiv virksomheden, og sørg for, at dit navn er unikt og tilladt. Med andre ord kan du ikke bruge et navn, som en anden allerede har hævdet. Der er også visse ord, som regeringen ikke tillader virksomheder at bruge i deres navne i et forsøg på at forhindre virksomheder i at vildlede offentligheden.
• Forbered og arkiver artikler om inkorporering. Vedtægterne er de dokumenter, der opretter dit selskab.
• Udnævn en til tre direktører, afhængigt af dine behov og tilstandskrav. Alle selskaber skal have direktører, hvis ansvar det er at føre tilsyn med organisationen, rådgive ledelsen og træffe centrale beslutninger såsom ansættelse og fyring af virksomhedens direktører.
• Hold et direktørmøde, hvor du udnævner / vælger officerer og forbereder dig på at organisere dokumenter og vedtægter. Start også en rekordbog, hvor du holder referater fra dette og efterfølgende møder.
• Få et identifikationsnummer for staten. Et selskab betragtes som en uafhængig skattepligtig enhed og skal have sit eget skattenummer (svarende til den enkeltes personnummer), selvom det ikke skal betale skat.

Ud over at følge de officielle, krævede trin, er det ikke en dårlig ide at lave en forretningsplan, ligesom du ville gøre, hvis du startede en for-profit virksomhed. Selvom din organisation vil være en almennyttig organisation, er du stadig nødt til at operere i det sorte, hvis du vil have den i gang.

Ideelle virksomheder har lov til at tjene penge; de skal bare bruge disse overskud til at fremme organisationens offentlige formål. Derimod eksisterer et privat selskab for at berige sine ansatte, ledere og aktionærer.

Arkiver papirarbejde med IRS

Efter at have opfyldt din stats krav til dannelse af et selskab, er du klar til at ansøge om skattefritagelsesstatus med IRS.

Først skal du ansøge om et arbejdsgiveridentifikationsnummer (EIN). Dette er et krav for alle skattefri organisationer, selvom de ikke har ansatte. Du kan ansøge online via IRS-webstedet, telefonisk 1-800-829-4933 eller via mail i formular SS-4, Ansøgning om arbejdsgiveridentifikationsnummer.

Udfyld derefter og indsæt formular 1023, ansøgning om anerkendelse af fritagelse i henhold til § 501 (c) (3) i den interne indtægtskode. De oplysninger, du inkluderer på denne formular, vil tjene som grundlag for IRS's beslutning om at give din organisation skattefritagelsesstatus. Afsæt god tid til denne opgave; den vigtigste applikation er 12 sider lang og ganske detaljeret.

Afhængig af den type organisation, du opretter, skal du også udfylde et af de vedhæftede skemaer (f.eks. Skema A for kirker; Skema B til skoler, colleges og universiteter osv.) IRS estimerer tiden at udfylde form 1023 på ca. 90 timer til krav om registrering, 5 timer for at lære om formularen, næsten 10 timer til at udarbejde formularen og en anden time til at kopiere, samle og sende formularen. Det inkluderer ikke planerne.

IRS-formular 1023 hjælper dig med at sikre, at du har inkluderet alle nødvendige oplysninger i din ansøgning og vil hjælpe med at forhindre forsinkelser i behandlingen.

Indsend din ansøgning. IRS giver dig besked, hvis den har brug for mere information, eller hvis din formular er blevet videresendt til gennemgang. Når IRS har alle de oplysninger, den kræver, vil den udstede et beslutningsbrev enten tildele eller nægte skattefritagelsesstatus til din organisation. Evalueringsprocessen tager normalt tre til fem måneder. Hvis du bliver nægtet, kan du klage.

Overhold statslige og lokale krav

Hvis din organisation bliver godkendt til skattefritagelsesstatus på føderalt niveau, er det fantastisk. Dernæst skal du sørge for, at din organisation også er skattefri på statligt og lokalt niveau, så den ikke behøver at betale statens selskabsskat, moms eller ejendomsskat.

Kravene varierer afhængigt af staten, men din IRS-godkendelse er muligvis alt, hvad din organisation har brug for også at blive anerkendt som en nonprofit på statsniveau.

Når du har opfyldt din stats krav til at fungere som en almennyttig organisation, skal du få de tilladelser eller licenser, der kræves for at drive din virksomhed og sørge for at overholde byggekoder og andre lokale regler.

Før du begynder at arbejde, skal du gøre dig bekendt med virksomhedens krav, såsom afholdelse af møder, holde protokoller og arkivering af informationsafkast.

Oprethold din status

Når du er blevet godkendt på alle niveauer, er der stadig arbejde at gøre. Opretholdelse af din nonprofit-status er en løbende proces, og konsekvenserne er alvorlige, hvis du ikke følger reglerne, efter en liste over selvpålagte retningslinjer, du skal følge regelmæssigt:

• Sørg for, at din organisation fungerer på den måde, som du sagde, at den ville gøre i din ansøgning.
• Afhold regelmæssige bestyrelsesmøder og noter.
• Overhold de årlige IRS-krav til arkivering af formular 990 eller formular 990-EZ. I disse formularer rapporterer du din organisations aktiviteter, styring, indtægter, udgifter og nettoaktiver.
• Har forskellige finansieringskilder. 501 (c) (3) organisationer skal være offentlige; Hvis du har for få finansieringskilder, skal du muligvis omorganisere som en privat fond. Fundamenter skal fungere efter et helt andet sæt regler.
• Kør din organisation som en virksomhed med sin egen bankkonto og kreditkort. Hold alle finansielle transaktioner helt adskilt fra dine personlige konti.
• Opbevar upåklagelig økonomiske poster, hvis din organisation bliver revideret.
• Lad ikke din organisation deltage i politiske kampagner.
• Anvend ikke uretmæssigt nogen, der er kompenseret af din organisation.
• Brug ikke din organisation til yderligere ikke-fritagne formål eller til at begå ulovlige handlinger.
• Lad ikke en væsentlig del af din organisations aktiviteter være rettet mod at påvirke lovgivningen.
• Undgå at tjene urelaterede forretningsindtægter gennem din organisation. Dette er indtægter fra en aktivitet, der regelmæssigt udføres og ikke er væsentlig relateret til din organisations formål. Sådanne indtægter er underlagt den ikke-forretningsmæssige indkomstskat.

Hvis du har et stort antal ansatte, kan du overveje at starte en kvalificeret pensionsplan. Disse planer ligner 401 (k) planer i mange henseender, men er specielt designet til almennyttige enheder.

Bundlinjen

At starte en 501 (c) (3) kan være en udmattende proces. Inden du tackle udfordringen, skal du veje fordele og ulemper ved at opfylde alle de juridiske og skattemæssige krav ved dannelse og drift af en officiel nonprofitorganisation. Men det kan godt være det værd; folk kan donere mere, end de ellers ville på grund af skattefritagelsen og den opfattede stigning i legitimitet 501 (c) (3) statusoverførsler.