Tips til velgørenhedsbidrag: Grænser og skattelettelser

Gaver til velgørenhed er en af ​​de bedste mulige skattebesparende muligheder. Ikke kun er velgørenhedsorganisationen selv til gavn, men skatteyderen får et skattefradrag, i det mindste til en bestemt grænse. Som med de fleste skattefordele foretages der fra tid til anden ændringer til disse grænser og andre regler, herunder nogle bemærket nedenfor, der trådte i kraft i 2019.

Key takeaways

• Fradrag for velgørende bidrag giver skatteyderne mulighed for at trække bidrag til kvalificerende velgørenhedsbidrag af kontanter og ejendom inden for visse begrænsninger.
• For at trække velgørende bidrag skal modtagerens velgørenhed være en kvalificeret organisation i henhold til IRS-regler.
• IRS pålægger loft for den samlede værdi af velgørende bidrag, der kan være fradragsberettiget i et givet år - typisk 50% af en skatteyderes justerede bruttoindkomst.

Det grundlæggende ved fordelene

De måder, du kan bidrage til velgørenhed på, sammen med grænserne og fordelene ved at gøre det, er forskellige og potentielt forvirrende. Her er en oversigt, der begynder med, hvem der er berettiget til at modtage og give, mens du får fordelene ved udvekslingen.

Ikke alle donationer er berettigede til fradrag.

Modtageren skal være behørigt kvalificeret. Dette udelukker venner, familie og enhver anden person eller gruppe, der mangler skattefritagelsesstatus som bestemt af den amerikanske statskasse.

Listen over støtteberettigede enheder inkluderer organisationer, der udelukkende drives med religiøse, velgørenhedsmæssige, videnskabelige, litterære eller uddannelsesmæssige formål; forebyggelse af grusomhed over for dyr eller børn; eller udvikling af amatørsport. Ideelle veteranorganisationer, broderskabsgrupper, kirkegårds- og begravelsesfirmaer og visse juridiske selskaber kan også kvalificere sig. Selv en donation til en føderal, statlig og lokal regering kan være berettiget, hvis de donerede penge er øremærket til velgørenhedsmæssige årsager.

Ikke alle er berettigede til fradrag.

For at få de potentielle skattefordele skal du arkivere IRS-formular 1040 og specificere fradrag i skema A for at kræve velgørenhedsfradrag.

Vær opmærksom på, at ændringer i skattelovgivningen, der er gældende fra og med 2019, gør det mindre sandsynligt, at det vil være økonomisk fornuftigt at specificere. Standardfradraget er hævet, hvilket øger muligheden for, at skatteyderne måske har det bedre at vælge at tage det snarere end at specificere. Endvidere er det såkaldte SALT-fradrag for statslige og lokale skatter afsat til $ 10.000, hvilket også tjener til at gøre det mere sandsynligt, at de, hvis skat overskrider dette beløb, kan vælge imod specificering, da de også kan have større fordel ved blot at tage standardfradrag.

Hvis du håber at trække dine bidrag, kan det betale sig at gruppere dem for maksimal skatteeffekt. For eksempel kan du vælge at donere om et år, hvad du måtte have givet over to år, og derefter springe et år over.

Nogle bidrag får kun delvis kredit.

For visse donationer kræves en vis beregning for at bestemme det fradrag, som du har ret til at kræve. I den første sådan kategori er donationer, som du modtager mindst en delvis fordel for. Hvis du for eksempel køber en T-shirt "til en grund", er hele prisen på skjorten ikke fradragsberettiget, kun uanset hvad du har bidraget ud over værdien af ​​skjorten. Hvis du donerede $ 40, siger, og den angivne værdi af T-shirt er $ 20, er det fradragsberettigede beløb på gaven kun $ 20 ($ 40 - skjortens $ 20-værdi). (Læs mere om, hvordan du maksimerer dit skattefradrag for mere indsigt.)

Donerede varer modtager kun deres markedsværdi.

Mange mennesker donerer tøj, husholdningsartikler og mere til Goodwill, Frelsesarmeen og lignende velgørenhedsorganisationer. Dette er en fantastisk måde at declutter og hjælpe andre på. Men disse typer noncash-gaver har deres egne regler. Brugt tøj og husholdningsartikler skal være i brugbar god stand; yderligere regler gælder for køretøjsdonationer. Du kan ikke kræve den nye værdi for en donation, der ikke er til cash, men du skal bruge varens dagsværdi. Denne pris svarer til en butiksværdi.

Nogle skatteforberedelsesprogrammer inkluderer en lommeregner til at bestemme varernes værdi. Når du donerer bidrag til velgørenhedsorganisationer, hvis dit samlede fradrag er større end $ 500, skal du indsende IRS-formular 8283. Hvis du giver kontanter eller ejendomme til en værdi af mere end $ 250, skal du også have en skriftlig anerkendelse fra organisationen. IRS-offentliggørelse 561 er en nyttig ressource til at hjælpe dig med at bestemme værdien af ​​dine noncash-bidrag.

Donationsgrænser

Din generøsitet ved at give kan ramme et loft, når det kommer til skattefordele. Her er en redegørelse for disse grænser, og hvordan de anvendes.

Der er en grænse for størrelsen af ​​alle velgørende bidrag, der er tilladt i løbet af et skatteår. Dit samlede velgørende fradrag kan ikke overstige 50% af din justerede bruttoindkomst (AGI). Imidlertid må kun donationer til visse organisationer ramme den 50% milepæl. Disse organisationer inkluderer kirker, uddannelsesinstitutioner, hospitaler og andre som defineret af IRS. (For mere indsigt kan du udforske de lidt kendte skattefradrag og kreditter.) Donationer til visse kvalificerede bidrag til bevaring er også berettiget til den højere grænse.

En lavere grænse på højst 30% af din AGI gælder for andre former for velgørende grupper. Blandt de kategorier, som dette lavere varemærke gælder, er veteranorganisationer, broderskabssamfund, nonprofit-kirkegårde og visse private fonde.

Dit ord, som du gav til en velgørenhedsorganisation, er ikke godt nok for IRS. Skatteyderen skal føre detaljerede poster til støtte for bidragene. For at kræve et fradrag for kontanter, skal du have en skriftlig post, annulleret check, brev fra organisationen eller bank / lønningsdebitering. (Læs mere om, hvordan du donerer lager til en velgørenhedsorganisation for mere indsigt.)

Bundlinjen

Lad ikke reglerne og reglerne afskrække dig fra at kræve velgørenhedsfradrag. Hvis du vil have specifik vejledning om, hvad der er og ikke er tilladt, skal du downloade en kopi af IRS-publikation 526 og form 8283 (til donationer, der ikke er veludviklede) til nem henvisning. Og for at afklare eventuelle potentielle bidrag til velgørenhedsorganisationer kan du besøge www.irs.govs websted