RRSP vs. RPP: Hvad er forskellen?

Registrerede pensionsopsparingsplaner (RRSP) og registrerede pensionsplaner (RPP) er begge pensionsopsparingsplaner, der er registreret hos Canada Revenue Agency (CRA). RRSP’er er individuelle pensionsplaner, mens RPP’er er planer etableret af virksomheder for at yde pension til deres ansatte. De kan sammenlignes med bidragsbaserede opsparingsplaner og ydelsesbaserede pensionsplaner i USA.

Key takeaways

• Registrerede pensionsopsparingsplaner og registrerede pensionsplaner er canadiske pensionskøretøjer.
• De svarer til bidragsbaserede opsparingsplaner og ydelsesbaserede pensionsplaner i USA.
• Penge deponeres normalt før skat, og investeringsindtægterne vokser skattefrit, men skat betales ved distribution.

Registreret plan for pensionsopsparing

En registreret pensionsopsparingsplan er en pensionsopsparing- og investeringskonto for ansatte og selvstændige i Canada. Bidrag foretages forudgående, men fordelinger beskattes til den marginale sats. Hvis nogen beskattes med en sats på 30%, og han eller hun bidrager med $ 1.000 til en RRSP, anvendes hele beløbet på kontoen. I modsætning hertil, hvis personen tog disse penge i løn, ville han eller hun betale $ 300 i indkomstskatter.

Enkeltpersoner har lov til at bidrage med op til 18% af deres indtægter årligt til deres RRSP, op til et årligt justeret loft ($ 26.230 for skatteåret 2018). For eksempel, hvis du tjener $ 50.000, er 18% af din årlige indkomst $ 9.000, og du kan bidrage med det hele til din RRSP. Hvis du tjener $ 200.000 pr. År, er 18% af din skattepligtige indkomst $ 36.000, men $ 26.230 forbliver det maksimale beløb, du kan bidrage med.

Du kan finde din maksimale bidragsgrænse på din seneste varsel om vurdering online A i RRSP-fradragsgrænseværdierne. Hvis din skattepligtige indkomst dog har ændret sig fra det foregående skatteår, er din bidragsgrænse også ændret.

Hvis du bidrager mere end det årlige tilladte maksimale beløb, betragtes det ekstra bidrag som et overskud. Overskydende bidrag kan beskattes med en sats på 1% pr. Måned.

Hvis du ikke har bidraget maksimalt i de foregående år, kan du dog tilføje værdien af ​​de bidrag, der var tilladt, men som ikke blev ydet til dit indeværende års kvote. Som et resultat kan din maksimale bidragsgrænse være højere end $ 26.230.

For eksempel, hvis du tjente 50.000 $ i 2013 og 2014 og du ikke har bidraget i 2013, kunne du bidrage med $ 9.000 for hvert år. I dette tilfælde ville dit maksimale årlige bidrag for 2014 være $ 18.000.

Registreret pensionsplan

Bidrag til både RRSP'er og registrerede pensionsplaner beskattes ikke for canadiske beboere (dem, der bor i udlandet kan have lokale skatter). Enkeltpersoner og deres arbejdsgivere kan begge bidrage til RPP'er, og ingen af ​​bidragene beskattes.

Penge optjent inden for både RRSP og RPP er ikke underlagt indkomst- eller kapitalgevinstskatter. Udelukkelser fra begge planer beskattes imidlertid som indkomst.

Maksimale bidrag på RPP'er varierer afhængigt af hvilken type RPP, der bruges. Der er to typer RPP'er: RPP'er med defineret fordel og RPP'er til køb af penge. I ydelsesbaserede pensionsordninger er pensionsbeløbet kendt og ændres ikke, men bidragsbeløbet varierer. Disse planer har ikke en årlig maksimal bidragsgrænse.

Pengekøb eller bidragsbaserede planer har ikke et fast eller forudsigeligt pensionsbeløb, men medarbejderne ved, hvor meget de forventes at bidrage med. Det maksimale årlige bidrag til RPP'er til køb af penge er det samme som for RRSP'er.