Tilgodehavender Omsætningsgrad

Hvad er forholdet mellem tilgodehavender og tilgodehavender?

Koncernens tilgodehavende omsætningsforhold er en regnskabsmæssig foranstaltning, der bruges til at kvantificere et virksomheds effektivitet ved indsamling af dets kundefordringer eller penge. Forholdet viser, hvor godt en virksomhed bruger og administrerer den kredit, den yder til kunder, og hvor hurtigt den kortsigtede gæld indsamles eller betales. Fordringens omsætningsforhold kaldes også for kundefordringsomsætningen.

01:45

Tilgodehavender Omsætningsgrad

Formlen og beregningen

Tilgodehavende konti = Netto kreditomsætning Gennemsnit tilgodehavende \ text {Tilgodehavende omsætning} = \ frac {\ text {Netto kreditomsætning}} {\ text {Gennemsnitlige tilgodehavender}} Tilgodehavende omsætning = Gennemsnitlige tilgodehavenderNet kreditomsætning

1. Tilføj værdien af ​​de tilgodehavende konti i begyndelsen af ​​den ønskede periode til værdien i slutningen af ​​perioden, og del summen med to. Resultatet er nævneren i formlen.
2. Del værdien af ​​nettokreditsalget for perioden med det gennemsnitlige tilgodehavende i samme periode.
3. Netto kreditomsætning er indtægterne fra salg, der blev foretaget på kredit minus eventuelle afkast fra kunder.

Key takeaways

• Koncernens tilgodehavende omsætningsforhold er en regnskabsmæssig foranstaltning, der bruges til at kvantificere et virksomheds effektivitet ved indsamling af dets kundefordringer eller penge.
• En høj omsætningsgrad på tilgodehavender kan indikere, at en virksomheds indsamling af tilgodehavender er effektiv, og at virksomheden har en høj andel af kvalitetskunder, der betaler deres gæld hurtigt.
• En lav omsætningsgrad på tilgodehavender kan skyldes, at en virksomhed har en dårlig indsamlingsproces, dårlige kreditpolitikker eller kunder, der ikke er økonomisk bæredygtige eller kreditværdige.
• Et selskabs omsætningsprocent for tilgodehavender skal overvåges og spores for at bestemme, om en tendens eller mønster udvikler sig over tid.

Tilgodehavender Omsætningsforhold Inferences

Virksomheder, der opretholder kundefordringer, udvider indirekte rentefrie lån til deres kunder, da tilgodehavender er penge, der skyldes uden renter. Hvis en virksomhed genererer et salg til en kunde, kan det forlænge betingelserne på 30 eller 60 dage, hvilket betyder, at klienten har 30 til 60 dage til at betale for produktet.

Fordringens omsætningsgrad måler effektiviteten, som et selskab indsamler på deres tilgodehavender, eller den kredit, det havde tildelt sine kunder. Forholdet måler også, hvor mange gange et virksomheds tilgodehavender konverteres til kontanter i en periode. Fordringens omsætningsprocent kunne beregnes på årsbasis, kvartalsvis eller månedlig.

Tilgodehavender med høje konti

En høj omsætningsgrad på tilgodehavender kan indikere, at en virksomheds indsamling af tilgodehavender er effektiv, og at virksomheden har en høj andel af kvalitetskunder, der betaler deres gæld hurtigt. En høj omsætningsgrad på tilgodehavender kan også indikere, at et selskab opererer kontant.

Et højt forhold kan også antyde, at en virksomhed er konservativ, når det gælder at yde kredit til sine kunder. En konservativ kreditpolitik kan være fordelagtig, da den kan hjælpe virksomheden med at undgå at yde kredit til kunder, der muligvis ikke er i stand til at betale til tiden.

På den anden side, hvis et virksomheds kreditpolitik er for konservativ, kan det muligvis fjerne potentielle kunder til konkurrencen, som vil forlænge dem kredit. Hvis en virksomhed mister kunder eller lider langsom vækst, kan de have det bedre med at løsne deres kreditpolitik for at forbedre salget, selvom det muligvis kan føre til en lavere omsætningsgrad på kundefordringerne.

Tilgodehavender med lave konti

En lav omsætningsgrad på tilgodehavender kan skyldes, at en virksomhed har en dårlig indsamlingsproces, dårlige kreditpolitikker eller kunder, der ikke er økonomisk bæredygtige eller kreditværdige.

En lav omsætningsgrad indebærer typisk, at virksomheden bør revurdere sine kreditpolitikker for at sikre rettidig indsamling af sine tilgodehavender. Men hvis et selskab med et lavt forhold forbedrer sin indsamlingsproces, kan det muligvis føre til en tilstrømning af kontanter fra indsamling af gammel kredit eller tilgodehavender.

Sporing af tilgodehavender omsætningsforhold

Et selskabs omsætningsprocent for tilgodehavender skal overvåges og spores for at bestemme, om en tendens eller mønster udvikler sig over tid. Virksomheder kan også spore og korrelere indsamling af tilgodehavender til indtjening for at måle virkningen af ​​virksomhedens kreditpraksis på rentabiliteten.

For investorer er det vigtigt at sammenligne kundefordringsomsætningen hos flere virksomheder inden for samme branche for at få en fornemmelse af, hvad der er den normale eller gennemsnitlige omsætningsforhold for den sektor. Hvis det ene selskab har en meget højere omsætningsforhold på tilgodehavender end den anden, kan det vise sig at være en sikrere investering.

Tilgodehavender i forhold til aktivomsætning

Aktiveromsætningsgraden måler værdien af ​​et virksomheds salg eller indtægter i forhold til værdien af ​​dets aktiver. Aktiveromsætningsgraden er en indikator for den effektivitet, som en virksomhed bruger sine aktiver til at generere omsætning. Jo højere aktivomsætningsgrad, desto mere effektiv er en virksomhed. Omvendt, hvis en virksomhed har en lav aktivomsætningsgrad, indikerer det, at det ikke effektivt bruger sine aktiver til at generere salg.

Koncernens tilgodehavende omsætningsgrad måler et virksomheds effektivitet i indsamlingen af ​​sine tilgodehavender eller penge, som kunderne skylder. Forholdet viser, hvor godt en virksomhed bruger og administrerer den kredit, den yder til kunder, og hvor hurtigt den kortvarige gæld indsamles eller betales.

Tilgodehavender Omsætningsgrad Begrænsninger

Ligesom enhver metrisk forsøg på at måle effektiviteten af ​​en virksomhed, leveres fordringens omsætningsgrad med et sæt begrænsninger, der er vigtige for enhver investor at overveje, før de bruger den.

En begrænsning at overveje er, at nogle virksomheder bruger det samlede salg i stedet for nettoomsætningen, når de beregner deres omsætningsgrad, hvilket inflerer resultaterne. Selvom dette ikke altid nødvendigvis er beregnet til at være bevidst vildledende, bør investorer prøve at undersøge, hvordan et selskab beregner sit forhold eller beregner forholdet uafhængigt.

En anden begrænsning af omsætningsgraden er, at kundefordringer kan variere dramatisk gennem året. F.eks. Vil sæsonbestemte virksomheder sandsynligvis have perioder med høje tilgodehavender sammen med måske et lavt omsætningsforhold og perioder, hvor tilgodehavenderne er færre og lettere kan administreres og indsamles.

Med andre ord, hvis en investor vælger et start- og slutpunkt for beregning af forfaldsgraden på tilgodehavender vilkårligt, afspejler forholdet muligvis ikke virksomhedens effektivitet ved udstedelse og indsamling af kredit. Som sådan skal de start- og slutværdier, der er valgt ved beregningen af ​​det gennemsnitlige tilgodehavende, vælges omhyggeligt, så de nøjagtigt afspejler virksomhedens resultater. Investorer kunne tage et gennemsnit af tilgodehavender fra hver måned i en periode på 12 måneder for at hjælpe med at udjævne eventuelle sæsonåbne.

Enhver sammenligning af omsætningsforholdet skal foretages med virksomheder, der er i samme branche, og helst have lignende forretningsmodeller. Virksomheder i forskellige størrelser kan ofte have meget forskellige kapitalstrukturer, hvilket i høj grad kan påvirke omsætningsberegningerne, og det samme er ofte tilfældet for virksomheder i forskellige brancher.

Til sidst kan en lav tilgodehavendeomsætning muligvis ikke nødvendigvis indikere, at selskabets kreditudstedelse og gældsopkrævning mangler. For eksempel, hvis virksomhedens distributionsafdeling fungerer dårligt, kan det muligvis ikke levere de korrekte varer til kunderne rettidigt. Som et resultat kan kunder muligvis forsinke betaling af deres tilgodehavende, hvilket vil reducere virksomhedens omsætningsprocent for tilgodehavender.

Eksempel Tilgodehavender Omsætningsforhold

Lad os sige, at Virksomhed A havde følgende økonomiske resultater for året:

• Netto kreditomsætning på $ 800.000
• USD 64.000 i kundefordringer 1. januar eller begyndelsen af ​​året
• 72.000 $ i tilgodehavender den 31. december eller ved årets udgang

Vi kan beregne fordringens omsætningsprocent på følgende måde:

ACR = $ 64.000 + $ 72.0002 = $ 68.000ARTR = $ 800.000 $ 68.000 = 11.76 hvor: ACR = Gennemsnitlige tilgodehavenderARTR = Kundefordringsomsætningsforhold \ begynde {justeret} & \ tekst {ACR} = \ frac {\ $ 64, 000 + \ $ 72, 000} { 2} = \ $ 68.000 \\ & \ text {ARTR} = \ frac {\ $ 800.000} {\ $ 68.000} = 11.76 \\ & \ textbf {hvor:} \\ & \ text {ACR = Gennemsnitlige konti tilgodehavende} \\ & \ text {ARTR = Kundefordringsomsætningsforhold} \\ \ ende {justeret} ACR = 2 $ 64.000 + $ 72.000 = $ 68.000ARTR = $ 68.000 $ 800.000 = 11.76 hvor: ACR = Gennemsnitlig tilgodehavende kontiARTR = Kundefordringsomsætning

Vi kan fortolke forholdet til at betyde, at virksomhed A gennemsnitligt indsamlede sine tilgodehavender 11, 76 gange det år. Med andre ord konverterede virksomheden sine tilgodehavender til kontant 11, 76 gange det år. En virksomhed kunne sammenligne flere år for at undersøge, om 11, 76 er en forbedring eller en indikation af en langsommere indsamlingsproces.

En virksomhed kunne også bestemme den gennemsnitlige varighed af tilgodehavender eller antallet af dage, det tager at indsamle dem i løbet af året. I vores eksempel ovenfor ville vi dele forholdet på 11, 76 med 365 dage for at nå frem til den gennemsnitlige varighed. Den gennemsnitlige tilgodehavende omsætning i dage ville være 365 / 11, 76 eller 31, 04 dage.

For virksomhed A tager kunder gennemsnitligt 31 dage på at betale deres tilgodehavender. Hvis virksomheden havde en 30-dages betalingspolitik for sine kunder, viser den gennemsnitlige tilgodehavende omsætning, at kunderne i gennemsnit betaler en dag for sent.

En virksomhed kunne forbedre sit omsætningsforhold ved at foretage ændringer i sin indsamlingsproces. En virksomhed kunne også tilbyde sine kunder rabatter for at betale tidligt. Det er vigtigt for virksomhederne at kende deres tilgodehavende omsætning, da det er direkte knyttet til, hvor mange kontanter de har til rådighed til at betale deres kortfristede forpligtelser.

Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.

Relaterede vilkår

Regnskabsafviklingen viser, hvordan et selskab administrerer gæld Gældskvoten er et kortvarigt likviditetsmål, der bruges til at kvantificere den sats, som en virksomhed betaler sine leverandører til. Betalbar omsætning viser, hvor mange gange et selskab betaler sit regnskab i en periode. mere Hvad er den gennemsnitlige indsamlingsperiode? Lær mere om den gennemsnitlige indsamlingsperiode, den tid det tager for en virksomhed at modtage betalinger fra sine kunder. mere Forståelse af dage Salg udestående dage udestående salg (DSO) er et mål for det gennemsnitlige antal dage, det tager et firma at opkræve betaling efter et salg er foretaget. mere Tilgodehavender Definition Tilgodehavender eller tilgodehavender skyldes et selskab af sine kunder for varer eller tjenester, der er leveret, men endnu ikke er betalt. flere Aktivitetsforhold Aktivitetsforhold måler en virksomheds evne til at konvertere forskellige konti inden for dens balance til kontanter eller salg. mere Forståelse af omsætning i regnskabsmæssig omsætning er en regnskabsmæssig betegnelse, der beregner, hvor hurtigt en virksomhed indsamler kontanter fra tilgodehavender, eller hvor hurtigt virksomheden sælger sin beholdning. flere Partner Links