Ikke alle pensionskonti skal udsættes skat

Millioner af amerikanere landsdækkende sokker væk penge i alle former for IRA'er, livrenter og arbejdsgiver sponsorerede pensionsplaner, både kvalificerede og ikke-kvalificerede. Det er svært at slå den skattemæssige udsættelse, som disse planer og konti tilbyder, i mange tilfælde, og Roth IRAs og Roth 401 (k), der nu er tilgængelige, kan være særligt effektive til at beskytte indkomst efter skat. Imidlertid er der tidspunkter, hvor skatten fra pensionsplanfordelinger kan være større end den skat, der ville blive realiseret ved ubeskyttede skattepligtige investeringer. I denne artikel viser vi dig, hvornår det kan være bedre at lade dine aktiver være eksponeret for skattemanden, når du sparer til pension.

Investeringstyper Det første spørgsmål, som de fleste stiller, er "Hvilke typer investeringer skal placeres i skatteudskudte konti?" På grund af deres karakter vil skatteudskudte konti give den største fordel, når de beskytter investeringer, der genererer hyppig kontantstrøm eller distributioner, der ellers ville være skattepligtige, hvilket gør det muligt for disse betalinger at forblive hele og geninvesteres mest effektivt. Derfor er der især to typer investeringer, der er bedst egnet til skatteudskudt vækst: skattepligtige gensidige fonde og obligationer. Disse to producerer de hyppigste skattepligtige fordelinger, såsom renter, udbytte og kapitalgevinster.

Gensidige fonde fordeler årligt kapitalgevinster til alle aktionærer, uanset om disse investorer faktisk har likvideret nogen af ​​deres aktier eller ej. Statsobligationer og erhvervsobligationer betaler regelmæssige renter, der enten er fuldt - eller i det mindste føderalt - skattepligtige, medmindre de indbetales til en skatteudskudt konto af en eller anden art. Dette er naturligvis kun et problem, hvis investoren ikke agter at trække på indtægterne fra disse investeringer. Skattepligtige obligationer og gensidige fonde kan være en god ide for dem, der har brug for at leve af indkomsten, der genereres af disse investeringer. De fleste rente- og udbytteindtægter beskattes normalt med samme sats som IRA og pensionsuddelinger, men i nogle tilfælde kan den faktisk beskattes til en lavere sats.

Skattepligtige investeringer Der er flere typer investeringer, der kan vokse med rimelig effektivitet, selvom de er skattepligtige. Generelt er enhver investering eller sikkerhed, der er berettiget til behandling af kapitalgevinster, en god kandidat til en skattepligtig opsparingskonto. Denne kategori inkluderer individuelle aktier, hårde aktiver (såsom fast ejendom og ædle metaller) og visse typer gensidige fonde (såsom børshandlede fonde og indeksfonde). Når kursgevinsten sænkes, er skattepligtige investeringer mere tiltalende for investorer i visse situationer, såsom dem, der ejer langtidslejeejendomme.

Aktier Mange fast ejendomstransaktioner kan struktureres som afdragssalg, hvilket giver sælgeren mulighed for yderligere at udskyde kapitalgevinster og realisere mindre indkomst pr. År end det er muligt med et engangsafvikling. Aktier, især bestande, der betaler lidt eller intet i vejen for udbytte, får bedre mulighed for at vokse på en skattepligtig konto, så længe de holdes i mere end et år. Individuelle aktier, der holdes på en udskudt skattekonto, kan ofte beskattes med en højere sats end skattepligtige lagre, fordi provenu fra aktiesalg, der tages som pensionsuddeling, altid beskattes som almindelig indkomst, uanset deres beholdningsperiode.

Derfor vil investorer i alle undtagen den laveste skatteklasse normalt betale mindre skat ved salg af skattepligtige aktier. Det samme gælder for visse typer af børshandlede fonde, såsom Standard og Poor's Depository Receipts (SPDR'er), der giver investorer mulighed for at investere direkte i S&P 500-indekset og andre indeksfonde, der ikke betaler udbytte af nogen art. Nyttelager og foretrukne lagre opbevares også på detailkonti, fordi udbytteindkomsten ofte bruges af investorer til at betale månedlige regninger eller andre udgifter. Imidlertid kan disse aktier også være passende for skatteudskudte investorer, der også ønsker diversificering.

Enhedsinvesteringstrusts Enhedsinvesteringer (UIT'er) kan være nyttige skattepligtige instrumenter, fordi når trusten nulstilles ved udgangen af ​​dens løbetid, kan alle aktier, der har mistet værdi, give fradragsberettigede kapitaltab, når de sælges. Imidlertid kan investorer, der faktisk udbetaler deres UIT'er i stedet for at lade dem nulstille, tænkes at stå overfor store kapitalgevinstfordelinger.

I sidste ende er enhver form for investering, der vokser i værdi over tid uden at fordele den skattepligtige indkomst, sandsynligvis bedre tilbage på en skattepligtig konto, så penge, der tildeles skattemæssige udskudte køretøjer, kan bruges til mindre skatteeffektive instrumenter. Som tidligere nævnt gælder dette især for investorer, der muligvis har brug for en indkomst, der fordeles til dækning af leveomkostninger.

En særlig sag: Livrenter Da livrenter i sagens natur udskydes af skatten, om det skal bruges på en pensionskonto eller IRA har været genstand for meget debat blandt finansielle fagfolk. De er imidlertid ideelle køretøjer til højindkomstinvestorer, der søger at reducere deres skattepligtige investeringsindtægter og har maksimeret deres andre muligheder for opsparing af pension.

Konklusion Selvom skatteudskudte pensionskonti er meget fordelagtige for millioner af sparere, er det uklokt at antage, at alle typer investeringer skal beskyttes mod beskatning. Roth-konti kan være en undtagelse, da de afskærmer din indtjening mod øjeblikkelig beskatning, og indtjeningen kan endda være skattefri, hvis visse krav er opfyldt. Der skal foretages en omhyggelig gennemgang af de nuværende og mulige fremtidige skattemæssige kursgevinster over for den skat, der vil blive betalt ved pensionsplanfordelinger for at bestemme den bedst mulige allokering af dine pensionsaktiver.