Gør Spousal IRA-bidrag

At yde ægtefæller IRA-bidrag er en vigtig måde at opbygge din families pension æg, hvis der kun er en ægtefælle ansat. Mennesker uden betalte job er generelt ikke berettigede til at bidrage til skattemæssigt fordelte pensionskonti, såsom IRA'er, fordi de ikke har optjent indkomst til at finansiere dem. Der er dog en undtagelse for gifte, ikke-erhvervsdrivende, hvis ægtefæller er ansat, så længe de begge opfylder visse krav.

Hvis de gør det, kan parret yde et særskilt IRA-bidrag på vegne af en ikke-arbejdende ægtefælle, eller en ægtefælle, der har ringe indkomst ved at bruge indkomst fra den ansatte ægtefælle. Disse er kendt som spousal IRA-bidrag, og her er de regler, der gælder for dem:

Key takeaways

• Hvis en ægtefælle har optjent indkomst, kan familien yde IRA-bidrag til en ægtefælle, der ikke arbejder.
• Traditionelle og Roth IRA'er har de samme bidragsbegrænsninger, men forskellige støtteberettigelseskrav baseret på indkomst.
• Din og din ægtefælles IRA'er skal holdes separat i hvert af dine navne. IRA'er kan ikke oprettes som fælleskonti.

Kvalificering af Spousal IRA-bidrag

Hvis du er den ansatte ægtefælle, og familien ønsker at yde et IRA-bidrag til din ægtefælle, skal du:

• Har tjent indkomst eller anden støtteberettiget kompensation, der er mindst lige så meget som dit samlede bidrag til dine IRA'er
• Indsend en fælles selvangivelse med din ægtefælle

Aldersgrænser

Hvis du ønsker at finansiere en traditionel IRA til din ægtefælle, skal de være under 70½ år i det år, hvor bidraget ydes. Ingen aldersgrænser gælder for Roth IRA-bidrag.

Bidragsgrænser for traditionelle IRA'er og Roth

For 2019 er den individuelle bidragsgrænse $ 6.000 for amerikanere under 50 år, $ 7.000 for alle 50 eller ældre. Alle disse penge skal stamme fra indtjent indkomst eller anden støtteberettiget kompensation; du kan ikke bidrage mere til din ægtefælles (eller din egen) IRA, end du har tjent i det år.

Du kan bidrage med disse beløb til hver af dine IRA'er, maksimalt $ 12.000, $ 13.000 eller $ 14.000 i 2019 - afhængigt af om en eller begge af jer kvalificerer dig til indfangningsbidraget i en alder af 50.

Kompensationsgrænser, kun for Roth IRA'er

Der er ikke noget loft for, hvor meget indkomst du kan tjene og stadig være berettiget til at finansiere en traditionel IRA, selvom jo mere du tjener, jo mindre af et skattefradrag kan du få. Men hvis du vil bidrage til en Roth IRA for din ægtefælle (eller dig selv), er der indkomstgrænser.

For 2019 er et ægtepar, der arkiverer sammen med en ændret justeret bruttoindkomst (MAGI) på op $ 193.000, berettiget til at bidrage med det fulde beløb til hver af deres Roth IRA'er ($ 6.000 pr. Person, $ 7.000 for disse 50 eller ældre). Par med indkomster mellem $ 193.000 og $ 202.999 kan give delvis Roth-bidrag. Når deres indkomst overstiger $ 203.000, er de ikke længere kvalificerede til Roth IRAs.

Fradrag

Hvis du ikke deltager i en arbejdsgiver sponsoreret plan, såsom en 401 (k), vil du være i stand til at trække det fulde beløb af dit ægtefælles IRA-bidrag til en traditionel IRA. Hvis du er dækket af en arbejdsgiver sponsoreret plan, afhænger din evne til at trække eventuelle traditionelle IRA-bidrag af din indkomst og din skattearkiveringsstatus. Disse regler forklares i IRS-publikation 590-A, der opdateres årligt.

"En af de største fordele, vi ser, og den største grund til, at jeg ser for at bidrage til en ægtefælle IRA, er skattefordelen, " siger Bryan Ward, CFP®, CIMA®, med ProCore Advisors i Newport Beach, Calif. "Mange par vi arbejder med befinder sig i højere skatteparenteser og leder efter flere måder at sænke deres skat. Ud over at sænke parrets skattepligtige indkomst giver det et andet køretøj, der kan spares til pension. "

Hvis du eller din ægtefælle er 50 år eller ældre, er du berettiget til at yde yderligere, indhentende bidrag.

Andre regler

I modsætning til en almindelig kontrol- eller opsparingskonto kan ægtefæller for eksempel ikke holde IRA'er i fællesskab. Den IRA, du bidrager til for din ægtefælle, skal være i deres navn og skatte-identifikationsnummer. Tilsvarende skal enhver IRA, du opretter for dig selv, være på dit navn og skatte-identifikationsnummer.

Ud over reglerne specifikt for ægtefælles IRA'er er der nogle, der generelt gælder for IRA'er:

• IRA-bidrag skal ydes kontant (inklusive kontrol). Værdipapirer, inklusive gensidige fonde og aktier, må ikke bruges til at yde et IRA-deltagerbidrag.
• Bidrag for et skatteår skal deponeres eller sendes til din IRA-depotmand inden 15. april det følgende år. Sørg for at få en kvittering, hvis du sender dine bidrag, eller sender dem med sporbar mail. Det kan være nødvendigt at du fremlægger bevis for datoen for afsendelsen, hvis dit bidrag når din IRA-forvalter / kurator efter 15. april. Bemærk, at det for ethvert år, hvor fristen falder i weekenden, udvides til den næste arbejdsdag.
• Husk at angive det skatteår, som dit bidrag skal anvendes til. IRA-forvaltere / administratorer vil generelt deponere dit bidrag for det indeværende år, medmindre du på checken eller den ledsagende dokumentation angiver, at bidraget er for det foregående år.
• Du behøver ikke at yde dit fulde bidrag med en betaling. I stedet kan du yde delvis bidrag gennem året, så længe de alle ankommer inden 15. april-fristen.
• Du kan yde dit IRA-bidrag, selv efter at du har indleveret det pågældende års selvangivelse, igen hvis du overholder fristen 15. april.