Arvede IRA-fordelinger og skatter: At få det rigtigt

Hvis du har arvet en IRA-konto fra en forælder eller en anden pårørende, der navngav dig en modtager af kontoen, behøver du ikke at overføre din IRA-konto til boet uanset hvad testamentet siger, eller hvordan eksekutoren fortolker testamentet.

Hvis testamentet beder om, at "kontanter ved hånden" skal fordeles blandt familiemedlemmer, inkluderer dette ikke IRA-kontoen. Under ingen omstændigheder ville du være forpligtet til at give eksekutoren indtægterne fra IRA.

Modtagerbetegnelsen, forudsat at den navngiver dig direkte, erstatter enhver bestemmelse i testamentet. Selv hvis testamentet siger, at en IRA-rollover eller en IRA skal overlades til boet, har modtagerbetegnelsen forrang.

Modtagere

Dette er et godt råd, du skal huske på, når du overvejer modtagere af din IRA eller 401 (k) -konto. Udpegningen af ​​en primær støttemodtager er af største betydning. Uanset om du vil overlade din IRA-konto til din ægtefælle eller dine børn, skal du udpege dem som modtagere. Du skal også holde din IRA og 401 (k) modtagerliste ajour, når dine familieforhold ændrer sig.

En testament, der beder om, at "kontanter til rådighed" skal fordeles blandt familiemedlemmer, henviser til efterkommerens skiftevis aktiver. ”Aktiver, der går forbi modtagerbetegnelse, er ikke skifteaktiver og er derfor ikke underlagt vilkårene for viljen, ” sagde Michael Delgass, administrerende direktør hos Sontag Advisory i New York. ”En IRA-konto er det mest almindelige eksempel på denne type aktiv. Disse aktiver har en kontraktmæssig aftale med den enhed, der holder dem (her, den forældremyndighed, IRA), der kræver, at enheden udbetaler dem til modtageren. ”

Kontanter på hånden

IRA'er og nedarvede IRA'er er udskudte konti. Det betyder, at der betales skat, når indehaveren af ​​en IRA-konto eller modtageren, i tilfælde af en arvet IRA-konto, tager udlodning. IRA-fordelinger betragtes som indkomst og er som sådan underlagt gældende skatter. Hvis testamentet refererer til ”kontanter til rådighed”, der skal fordeles blandt familiemedlemmer, vil IRA-distributioner ikke betragtes som kontanter til rådighed.

"Kontanter til rådighed refererer til let tilgængelige kontanter, og da IRA-distributioner er skattepligtige, vil jeg personligt ikke medtage dem kontant på hånden, " sagde Adam Harding, en finansiel rådgiver i Scottsdale, Arizona.

I tilfælde af arvede IRA'er har den primære modtagerbetegnelse forrang frem for alle retninger i testamentet. Hvis eksekutoren af ​​boet beder IRAs primære støttemodtager om at udlevere IRA tilbage til boet, er det ikke en passende handling at tage. Du, som en primær modtager, har alle rettigheder til at arve din forfædres IRA.

Hvis du faktisk skulle udbetale den arvede IRA og give den til boet, ville du betale skat. ”Hvis du skulle indbetale [IRA] og overlevere det til hendes boet, ville du blive tvunget til at betale skat på det på toppen af ​​at miste din arv, ” sagde Arie Korving, en finansiel rådgiver hos Korving & Company i Suffolk, Virginia .

Bundlinjen

Hold din arvede IRA og vær opmærksom på distributionspolitikker og skatter på disse distributioner. I arvede IRA'er skal enten distribueres inden for fem år efter modtagelse af dem, eller den periode kan forlænges, så arvede aktiver kan fordeles over støttemodtagerens forventede levetid. I begge tilfælde betragtes distribution fra en arvet IRA som indkomst og beskattes i overensstemmelse hermed.