Hvor længe skal jeg føre mine skatteregistre?

Internal Revenue Service (IRS) har nogle hårde og hurtige regler for, hvor længe skatteyderne skal føre deres skatteregister.

Som IRS udtrykker det, afhænger varigheden af ​​din skatteregistrering af den "handling, udgift eller begivenhed", der påvirker disse poster.

Disse handlinger og disse tidsplaner er vigtige, da de påvirker begrænsningsbestemmelsen for eventuelle ændringer af dit selvangivelse eller den føderale regerings evne til at kræve yderligere skattebetalinger fra dig.

For at overholde IRS-dokumentationsmandater skal du opbevare følgende skatteregistreringer for de følgende tidsperioder:

Hvis du har underrapporteret nogen føderale skatter, skal du opbevare dine skattedokumenter fra de sidste seks år, begyndende med det år, hvor skatterne blev underrapporteret. Hvis du ikke har indgivet en formular eller indgivet en svigagtig formular, skal du ikke smide skatteposter væk. IRS har en lovlig ret til at gennemgå dem.

Begrænsningsperioden er det tidspunkt, hvor du kan ændre din selvangivelse for at kræve en kredit eller refusion, eller det tidspunkt, hvor IRS kan vurdere yderligere skat.

Følgende information indeholder de begrænsningsperioder, der gælder for selvangivelse. Medmindre andet er angivet, henviser årene til perioden efter indleveringen af ​​afkastet. Returneringer, der er indgivet før forfaldsdagen, behandles som arkiveret på forfaldsdagen.

Bemærk: Opbevar kopier af dine arkiverede selvangivelser. De hjælper med at udarbejde fremtidige selvangivelser og foretage beregninger, hvis du arkiverer et ændret afkast.

1. Du skylder yderligere skat og situationer (2), (3) og (4) nedenfor, gælder ikke for dig: Opbevar poster i tre år.

2. Du indberetter ikke indkomst, som du skal rapportere, og det er mere end 25% af bruttoindkomsten, der vises ved dit afkast: Fortsæt poster i seks år.

3. Du indgiver en uredelig tilbagevenden: Opbevar poster på ubestemt tid.

4. Du arkiverer ikke en retur: Opbevar poster på ubestemt tid.

5. Du indgiver et krav om kredit eller refusion, når du har indgivet dit afkast: Opbevar poster i tre år fra den dato, hvor du indleverede dit oprindelige afkast, eller to år fra den dato, hvor du betalte skatten, alt efter hvad der er senere.

6. Du indgiver et krav på et tab fra værdiløse værdipapirer eller fradrag i dårlig gæld: Fortsæt i syv år.

7. Opbevar alle ansættelsesskatteregistre i mindst fire år efter den dato, hvor skatten forfalder eller betales, alt efter hvad der er senere.

Vigtige spørgsmål

Følgende spørgsmål skal anvendes til hver post, når du beslutter dig for at opbevare et dokument eller smide det væk:

Er posterne knyttet til aktiver ">

Opbevar poster vedrørende ejendom, indtil begrænsningsperioden udløber for det år, hvor du disponerer over ejendommen i en skattepligtig disposition. Du skal føre disse poster for at bestemme eventuelle afskrivninger, afskrivninger eller udtømmelsesfradrag og for at finde gevinst eller tab, når du sælger eller på anden måde bortskaffer ejendommen.

Generelt, hvis du modtog ejendom i en ikke-beskatningsbar bytte, er dit grundlag i denne ejendom det samme som grundlaget for den ejendom, du opgav, forøget med alle penge, du betalte. Du skal føre posterne på den gamle ejendom såvel som den nye ejendom, indtil begrænsningsperioden udløber for det år, hvor du disponerer over den nye ejendom i en skattepligtig disposition.

Har du bidraget med fradragsberettigede bidrag til en IRA?

Så som beskrevet ovenfor skal du opbevare følgende papirer for at bekræfte den ikke-beskatbare del af distributioner fra dine traditionelle og Roth IRA'er. Her fra IRS-webstedet er en liste over de formularer og poster, du skal opbevare, indtil alle distributioner er foretaget:

• Side 1 af formularen 1040 (eller formularerne 1040A, 1040NR eller 1040-T) arkiveret for hvert år du har ydet et ufradrageligt bidrag til en traditionel IRA.
• Blanketter 8606 og eventuelle understøttende erklæringer, vedhæftede filer og regneark i alle relevante år.
• Skemaer 5498, IRA-bidragsinformation eller lignende erklæringer, du har modtaget hvert år, og som viser bidrag, du har afgivet til en traditionel IRA eller Roth IRA.
• Blanketter 5498 eller lignende udsagn, du har modtaget, viser værdien af ​​dine traditionelle IRA'er

Hvad skal jeg gøre med mine poster til ikke-skattemæssige formål?

Når dine poster ikke længere er nødvendige til skattemæssige formål, skal du ikke kassere dem, før du er sikker på, at du ikke har brug for dem til andre formål. For eksempel kan dit forsikringsselskab eller kreditorer kræve, at du fører poster længere end IRS gør. Hvis du er i tvivl, skal du spille det sikkert og opbevare posterne.

Rådgiver Insight

Hvis IRS finder en betydelig fejl i dit nuværende afkast, kan de gå seks år tilbage i din skattehistorie for at undersøge. Det kan dog være en god idé at beholde dit afkast endnu længere end det. Dine skatteregistre opsummerer din økonomiske levetid. De indeholder vigtige omkostningsbasisdata, der kan være vanskelige at finde flere år fra nu. Dette er et mindre problem i dag, fordi kontoforvaltere nu skal rapportere og overføre omkostningsdata med aktiver. Men hvorfor stole på depotmanden, når du har informationen? Dit afkast validerer også din indkomst, og om du har bidraget med pensionsplanen. Best practices foreslår, at du skal holde fast i dine selvangivelser og underlagsdokumenter så længe som muligt. I denne æra med elektronisk arkivering og journalføring er det en nem ting at gøre.

Neal Frankle, CFP®
Wealth Resources Group Westlake Village, CA