Hvordan beskattes ETF'er? Hvad du skal vide

Letheden ved at købe og sælge børshandlede fonde (ETF'er) sammen med deres lave transaktionsomkostninger tilbyde investorer et effektivt porteføljeforbedrende værktøj. Skatteeffektivitet er en anden vigtig del af deres appel. Investorer er nødt til at forstå de skattemæssige konsekvenser af ETF'er, så de kan være proaktive med deres strategier.

Vi begynder med at udforske de skatteregler, der gælder for ETF'er og de undtagelser, du skal være opmærksom på, og så viser vi dig nogle pengebesparende skattestrategier, der kan hjælpe dig med at få et højt afkast og slå markedet.

Skatter på ETF'er

ETF'er nyder en mere gunstig skattebehandling end gensidige fonde på grund af deres unikke struktur. Gensidige fonde opretter og indløser aktier med naturlige transaktioner, der ikke betragtes som salg. Som et resultat skaber de ikke skattepligtige begivenheder. Når du sælger en ETF, udløser handelen imidlertid en afgiftspligtig begivenhed. Hvorvidt det er en langsigtet eller kortvarig kapitalgevinst eller -tab afhænger af, hvor længe ETF blev afholdt. I USA skal du have en ETF i mere end et år for at modtage langvarig behandling af kapitalgevinster. Hvis du har sikkerheden i et år eller mindre, modtager den kortvarig behandling af kapitalgevinster.

Det er ikke alle undergang og mørke for investeringsfondeinvestorer. Den gode nyhed er, at en gensidig fonds generelt højere omsætning af aktier skaber flere chancer for at få kapitalgevinster til investorerne sammenlignet med ETF'er med lavere omsætning.

Som med bestande, med ETF'er, er du underlagt reglerne for vaskesalg, hvis du sælger en ETF for et tab og derefter køber den tilbage inden for 30 dage. Et vasksalg opstår, når du sælger eller handler et værdipapir med tab, og derefter inden for 30 dage efter salget:

• Køb en i det væsentlige identisk ETF;
• Erhverve en i det væsentlige identisk ETF i en fuldt skattepligtig handel; eller
• Erhverv en kontrakt eller mulighed for at købe en i det væsentlige identisk ETF.

Hvis dit tab blev afvist på grund af reglerne for vaskesalg, skal du tilføje det tilladte tab til omkostningerne ved den nye ETF. Dette øger dit grundlag i den nye ETF. Denne justering udsætter tabsfradraget indtil afhændelsen af ​​den nye ETF. Din holdeperiode for den nye ETF begynder samme dag som den holderperiode for den ETF, der blev solgt.

Mange ETF'er genererer udbytte fra de lagre, de besidder. Almindeligt (afgiftspligtigt) udbytte er den mest almindelige distribution af et selskab. I henhold til IRS kan du antage, at ethvert udbytte, du modtager på en fælles eller foretrukken aktie, er et almindeligt udbytte, medmindre det betalende selskab siger noget andet. Disse udbytter beskattes, når de udbetales af ETF.

Kvalificeret udbytte er underlagt den samme maksimale skattesats, der gælder for netto kapitalgevinster. Din ETF-udbyder skal fortælle dig, om det udbetalte udbytte er almindeligt eller kvalificeret.

Undtagelser - Valuta, futures og metaller

Som i næsten alt er der undtagelser fra de generelle skatteregler for ETF'er. En fremragende måde at tænke på disse undtagelser er at kende skattereglerne for sektoren. ETF'er, der passer ind i visse sektorer, følger skattereglerne for sektoren snarere end de generelle skatteregler. Valutaer, futures og metaller er de sektorer, der modtager særlig skattebehandling.

Valuta ETF

De fleste valutakursfonde er i form af tilskudstrusts. Dette betyder, at fortjenesten fra trusten skaber et skattepligt for ETF-aktionæren, der beskattes som almindelig indkomst. De modtager ingen særlig behandling, såsom langsigtede kapitalgevinster, selvom du har ETF i flere år. Da valuta-ETF'er handler med valutapar, antager skattemyndighederne, at disse handler finder sted over korte perioder.

Futures ETF'er

Disse fonde handler med råvarer, aktier, statsobligationer og valutaer. F.eks. Investerer Invesco DB Agriculture ETF (DBA) i futurekontrakter med landbrugsråvarer - majs, hvede, sojabønner og sukker - ikke de underliggende råvarer. Gevinster og tab på futures inden for ETF behandles skattemæssigt som 60% langsigtet og 40% på kort sigt, uanset hvor længe ETF havde kontrakterne. Endvidere følger ETF'er, der handler futures, mark-to-market-regler ved årets udgang. Dette betyder, at urealiserede gevinster ved udgangen af ​​året beskattes, som om de blev solgt. (Se: Moderniser din portefølje med ETF Futures)

ETF'er for metaller

Hvis du handler eller investerer i guld-, sølv- eller platinguld, betragter skattemanden det som en "samlerobbe" til skatteformål. Det samme gælder for ETF'er, der handler eller besidder guld, sølv eller platin. Som en samleobjekt, hvis din gevinst er kortsigtet, beskattes den som almindelig indkomst. Hvis din gevinst er optjent i mere end et år, beskattes du med en af ​​de to kapitalgevinstsatser, afhængigt af din skatteklasse. Dette betyder, at du ikke kan drage fordel af normale skattemæssige kursgevinster på investeringer i ETF'er, der investerer i guld, sølv eller platin. Din ETF-udbyder vil informere dig om, hvad der betragtes som kortsigtet, og hvad der betragtes som langsigtede gevinster eller tab. (Se: The Gold Showdown: ETF'er vs. Futures)

Skattestrategier ved hjælp af ETF'er

ETF'er låner sig til effektive skatteplanlægningsstrategier, især hvis du har en blanding af aktier og ETF'er i din portefølje. En fælles strategi er at lukke positioner, der har tab inden deres årsårsdag. Derefter beholder du positioner, der har gevinster i mere end et år. På denne måde får dine gevinster langvarig kapitalgevinstbehandling, hvilket sænker din skattepligt. Dette gælder naturligvis for både aktier og ETF'er.

I en anden situation kan du muligvis eje en ETF i en sektor, som du mener vil fungere godt, men markedet har trukket alle sektorer ned og giver dig et lille tab. Du er tilbageholdende med at sælge, fordi du tror, ​​at sektoren vil rebound, og du kan gå glip af gevinsten på grund af reglerne for vaskesalg. I dette tilfælde kan du sælge den nuværende ETF og købe en anden, der bruger et lignende, men anderledes indeks. På denne måde har du stadig eksponering for den gunstige sektor, men du kan tage tabet på den originale ETF til skatteformål.

ETF'er er et nyttigt værktøj til skatteplanlægning ved årets udgang. For eksempel ejer du en samling af lagre i materialer og sundhedsydelser, der er tabt. Du tror dog, at disse sektorer er klar til at slå markedet i løbet af det næste år. Strategien er at sælge lagrene med et tab og derefter købe ETF'er fra sektoren såsom Materials Select Sector SPDR ETF (XLB) og Health Care Select Sector SPDR ETF (XLV). På denne måde kan du tage kapitaltabet uden at miste eksponering for sektorerne. (Se: Høsting af skattetab: Reducer investeringstab)

Bundlinjen

Investorer, der bruger ETF'er i deres porteføljer, kan tilføje deres afkast, hvis de forstår de skattemæssige konsekvenser af deres ETF'er. På grund af deres unikke egenskaber tilbyder mange ETF'er investorer muligheder for at udsætte skatter, indtil de sælges, svarende til at eje aktier. Når du nærmer dig et års jubilæum for dit køb af fonden, bør du overveje at sælge dem med tab før deres første jubilæum for at drage fordel af det kortvarige kapitaltab. Tilsvarende skal du overveje at holde de ETF'er med gevinster forud for deres første jubilæum for at drage fordel af de lavere langsigtede skattemæssige kursgevinster.

ETF'er, der investerer i valutaer, metaller og futures, følger ikke de generelle skatteregler. Snarere følger de som en generel regel skattereglerne for det underliggende aktiv, som normalt resulterer i kortsigtet gevinstbeskatning. Denne viden skal hjælpe investorer med deres skatteplanlægning.