Betaler en ETF det fulde beløb af udbytte fra dets aktier?

Valutahandlede fonde (ETF'er) udbetaler det fulde udbytte, der følger med de aktier, der er indeholdt i fondene. For at gøre dette udbetaler de fleste ETF'er kvartalsvis udbytte ved at holde alt det udbytte, der udbetales af underliggende aktier i løbet af kvartalet, og udbetale dem til aktionærer på pro rata basis.

Hvordan fordeles der udbytte

Hvis der er 100 aktier i en ETF, der er udestående, og en investor ejer 10 aktier i den ETF, ville han have ret til 10% af det samlede udbytte, som ETF tjener. Hvis ETF bestod af fem udbetalende underliggende aktier, ville det samlede beløb af disse kvartalsvise udbytter blive placeret i en pulje og distribueret til aktionærerne i den ETF på en per-aktiebasis.

ETF'er udbetaler på pro rata basis det fulde beløb af et udbytte, der stammer fra aktierne i ETF.

Hvis de fem udbetalende bestande hver betalte et kvartalsvis udbytte på $ 1, og ETF ejede 10 aktier af hver udbyttebetalende bestand, ville ETF's samlede udbytte være $ 50 pr. Kvartal. ETF vil distribuere disse $ 50 til ejere af ETF. Den investor, der ejede 10 aktier i ETF, ville tjene et kvartalsvis udbytte på $ 5, da han ejer 10% af ETF og har ret til 10% af det samlede udbytte.

To typer udbytte, som en ETF kan udbetale

Der er to typer udbytte, som en ETF kan udbetale: kvalificeret udbytte og ikke-kvalificeret.

• Kvalificeret udbytte kvalificerer sig til langsigtede kapitalgevinster, og den underliggende aktie skal holdes i længere end 60 dage før udbyttedato.
• Ikke-kvalificeret udbytte beskattes med investorens almindelige indkomstskattesats. Det samlede beløb for ikke-kvalificeret udbytte, som ejes af en ETF, er lig med det samlede udbyttebeløb minus det samlede udbytte, der er behandlet som kvalificeret udbytte.

Er ETF'er forpligtet til at udbetale udbytte?

ETF-udstedere er forpligtet til at udbetale udbytte indsamlet fra værdipapirer i deres fonde. Provenuet fra disse udbytter kan være i form af enten en kontantfordeling eller en geninvestering i yderligere aktier (brøkdel) af ETF.