Tilbageholdt du for lidt? Du kan skylde skatteret

Chancen for, at du har underskudt skat i 2018, kan være højere, end du tror. En rapport fra 2018 fra Government Accountability Office (GAO) antyder, at 21% af skatteyderne, mere end 30 millioner mennesker, måske skylder skatter på grund af underholdning i 2018. Hvis du er en af ​​disse mennesker, havde du indtil 15. januar 2019, for at undgå en straf med en estimeret skattebetaling. Hvis du gik glip af denne mulighed, kan der stadig være gode nyheder. Den 16. januar 2019 udstedte skattemyndighederne en undtagelse, der kan hjælpe folk, der gik glip af fristen, med at undgå en straf, forudsat at de træffer passende handlinger beskrevet nedenfor.

GAO-rapporten

Din arbejdsgiver er forpligtet til at tilbageholde skatter på din løn baseret på kildetabeller leveret af Internal Revenue Service (IRS), men du kan reducere det tilbageholdte beløb ved at kræve tilbageholdelsesgodtgørelser. Historisk set har kvoter været baseret på personlige undtagelser, som ikke længere findes på grund af ændringer, der er fremkaldt af skattelettelses- og jobloven (TCJA).

I henhold til GAO valgte det amerikanske finansministerium den samme tilbageholdelsesgodtgørelsesværdi ($ 4.150 for 2018), som ville have eksisteret i henhold til gammel skattelov. Dette resulterede i 30 millioner mennesker, der var underbevidst i 2018, mod 27 millioner, som ville have undertrykt i henhold til tidligere skattelovgivning.

Hvorfor underholdsholdning er et problem

Det amerikanske skattesystem fungerer på en "pay-as-you-go" -basis (undertiden kaldet "pay as you earn") -basis, hvilket betyder, at du er forpligtet til at tilbageholde eller betale estimerede skatter i løbet af skatteåret. Fjernelse af den personlige fritagelse, ændringer i kildetabeller, der blev fremført af TCJA - og det faktum, at skatteydere blev opfordret, men ikke krævet, til at indsende en opdateret W-4-form - kan have resulteret i underholdning af skatter for millioner af skatteydere.

Mennesker, der skal være bekymrede

Ifølge GAO er en gift skatteyder med to børn, der tjener $ 180.000 årligt, inklusive $ 20.000 fra ikke-lønindkomst - og som specificerer fradrag - en sandsynlig kandidat til underholdsholdelse. Du kan også finde dig selv underlagt under disse omstændigheder.

• Du specificerede tidligere, men planlægger nu at tage det højere standardfradrag.
• Du er en del af en husstand med to lønninger uden børn eller børn på 17 år eller derover.
• Du har selvstændig erhvervsvirksomhed eller anden ikke-lønindkomst.
• Du modtog ultimo bonus, aktieudbytte eller kapitalgevinster.
• Du skylder den mindste mindste skat eller skat på mindreåriges ufortjente indkomst.
• Du realiserede et overskud fra salg af ejendom.
• Du bor i en stat med høj skat og mister en del af din statlige og lokale skat (SALT) fradrag.
• Du har betydelige ikke-refunderede ansættelsesrelaterede udgifter, der ikke længere kan fradrages under TCJA.
• Du har gevinster på spil, for hvilke der ikke blev tilbageholdt skatter.

Hvis noget af dette gælder for dig - og du ikke også opdaterede din tilbageholdelse i 2018 - er risikoen for underholdning endnu større.

Når straffen går ind

Normalt kan der anvendes en underbetalingsstraf, hvis det tilbageholdte beløb (eller betales gennem anslåede skatter) ikke er lig med det mindste på 90% af de skatter, du skylder for 2018 eller 100% af de skatter, du skyldte for skatteåret 2017. Hvis der anvendes en sanktion, er det typisk 0, 5% af det skyldige beløb for hver måned, at beløbet var ubetalt.

IRS-fritagelsen, der blev udstedt 16. januar 2019, falder tærsklen til 85%. Med andre ord, hvis det tilbageholdte beløb inklusive estimeret skattebetaling er lig med eller overstiger 85% af de skatter, du skylder for 2018 (eller 100% af de skatter, du skyldte for skatteåret 2017), frafaldes straffen.

Yderligere tilgængelige undtagelser

Straffen kan også frafaldes under disse omstændigheder.

• Du skyldte ingen skatter i 2017.
• Du har skattepligt (minus betalinger, der allerede er foretaget) for dette år på mindre end $ 1.000.
• Du gik glip af en anslået betaling på grund af et havari, en katastrofe eller en anden usædvanlig situation.
• Du trak dig pensioneret efter at være fyldt 62 år, og det var årsagen til underholdningen.
• Du blev deaktiveret i det foregående eller det aktuelle skatteår og undlod at foretage anslåede betalinger af den grund.
• Du havde nogen anden situation, hvor underbetaling ikke skyldtes forsætlig forsømmelse fra din side.

Selv hvis du ikke er berettiget til en undtagelse, kan du under visse omstændigheder kvalificere dig til en reduceret straf, herunder en ændring i ægteskabelig status eller betydelig indkomst realiseret sent på året.

Hvad du skal gøre

Find ud af, om du har underskudt skat i 2018. Selvom IRS ikke begynder at acceptere selvangivelse før den 28. januar, kan du begynde at blive klar nu. 2018-versionen af ​​Form 1040 og instruktioner er allerede blevet offentliggjort på IRS-webstedet sammen med mange supplerende formularer og tidsplaner, hvor der tilføjes mere hver dag.

I henhold til IRS vil 16. januar-afkaldet blive integreret i kommercielt tilgængelig skattesoftware såvel som formular 2210 (brugt af skatteydere, der underholdte skatter). Sørg for at opdatere din skattesoftware eller få de seneste skatteformer, før du forbereder dit afkast. Softwarevirksomheder og skattearbejdere begynder at acceptere og forberede afkast inden den 28. januar. Gratis fil er også tilgængelig nu.

Filformular 2210

Hvis du har underskudt skat i 2018, skal du indsende formular 2210, underbetaling af estimeret skat af enkeltpersoner, ejendommer og truster med dit selvangivelse af 2018 senest den 15. april 2019 (for 2019-skatter vil det være 15. april 2020). Udfyld del I af formular 2210 og det medfølgende arbejdsark og instruktioner til at afgøre, om der gælder en undtagelse i dit tilfælde. Hvis frafaldet 16. januar gælder, skal du markere afkrydsningsfeltet i del II og inkludere udsagnet "85% fritagelse" med dit afkast. Denne undtagelse er i tillæg til enhver anden afkald, som du kan kvalificere dig til.

Hvis en undtagelse ikke finder anvendelse

Hvis hverken frafaldet 16. januar eller anden afkald gælder, skylder du sandsynligvis en straf. I nogle tilfælde beregner IRS straffen for dig. I andre tilfælde skal du bruge formular 2210 til selv at beregne straffen. Se formular 2210, instruktioner og arbejdsark for mere information.

Bundlinjen

Bare fordi den endelige frist for anslåede skattebetalinger for 2018 er gået, betyder det ikke, at du skylder en bøde, selvom du undertrykt din skat sidste år. Kontroller, om du er berettiget til den 16. januar reviderede tærskelfritagelse samt andre undtagelser, som du muligvis kan kvalificere dig til. For mere information om frafaldet 16. januar, se Meddelelse 2019-11, offentliggjort på IRS.gov.

Hvis du understøttede sidste år, uanset om du er berettiget til en undtagelse eller ej, skal du kontrollere din tilbageholdelse for 2019 for at undgå dette problem i fremtiden. Husk, at tærsklen på 85% sandsynligvis kun gælder for 2018-skatter og vil vende tilbage til 90%, når du arkiverer i 2020. Brug den opdaterede online IRS-tilbageholdelsesberegner for at hjælpe dig med at justere tilbageholdelsesbeløb.