Kapitalgevinster kontra udbytte: Hvad er forskellen?

Både kapitalgevinster og andre investeringsindtægter, såsom udbytteindtægter, er en kilde til fortjeneste og har potentielle skattemæssige konsekvenser. Her er et kig på forskellene mellem de to indkomsttyper og hvad hver enkelt betyder med hensyn til investeringer og betalte skatter.

Kapital er det oprindelige investerede beløb. Så en kapitalgevinst er en fortjeneste, der opstår, når en investering sælges til en højere pris end den oprindelige købspris. En investor har ikke en kapitalgevinst, før en investering er solgt for et overskud.

Udbytte er aktiver, der udbetales af et selskabs overskud til aktionærerne. Det udbytte, en investor modtager, betragtes ikke som kapitalgevinster, men snarere indkomst for det skatteår.

Key takeaways

• Kapitalgevinster er overskud, der opstår, når en investering sælges til en højere pris end den oprindelige købspris.
• Udbytte er aktiver, der udbetales af et selskabs overskud til aktionærerne. De betragtes som indkomst for året, ikke som kapitalgevinster.
• Skattesatserne afviger for kapitalgevinster baseret på om aktivet blev holdt på kort eller lang sigt inden det blev solgt.
• Skattesatserne er forskellige for udbytte, afhængigt af om de er almindelige eller kvalificerede.

Kapitalgevinster

En kapitalgevinst er en stigning i værdien af ​​et kapitalaktiv - enten en investering eller en fast ejendom - der giver det en højere værdi end købsprisen. En investor har ikke en kapitalgevinst, før en investering er solgt for et overskud. I modsætning hertil forekommer et kapitaltab, når der er et fald i værdien af ​​kapitalandelen i forhold til et aktivs købspris. En investor har ikke et kapitaltab, før han sælger aktivet med en rabat.

Overvej som et eksempel, at en investor har købt 500 aktier i selskabet XYZ til $ 5 pr. Aktie til en investering på $ 2.500 (500 x $ 5 = $ 2.500). Gode ​​nyheder annonceres, og aktierne stiger til $ 10 hver, hvilket gør den samlede investering nu til $ 5.000 (500 x $ 10 = $ 5.000). Hvis investoren sælger aktierne til markedsværdi, er den samlede indkomst $ 5.000. Kapitalgevinsten på denne investering er derefter lig med den samlede indkomst minus startkapitalen ($ 5.000 - $ 2.500 = $ 2.500).

Udbytteindkomst

Udbytte er en belønning, der gives til aktionærer, der har investeret i en virksomheds egenkapital, som normalt stammer fra selskabets nettoresultat. De fleste overskud opbevares i virksomheden som tilbageholdt indtjening, hvilket repræsenterer penge, der skal bruges til løbende og fremtidige forretningsaktiviteter. Resten gives dog ofte til aktionærerne som udbytte. Et selskabs bestyrelse kan udbetale udbytte med en planlagt frekvens, f.eks. Månedligt, kvartalsvist, halvårligt eller årligt. Alternativt kan virksomheder udstede engangsudbytte særskilt eller udover et planlagt udbytte.

Overvej som tidligere eksempel firma XYZ. Investereren, der købte 500 aktier på $ 5 pr. Aktie til $ 2500 fordele, når aktiekursen stiger. Uanset bevægelsen i aktiekursen drager investoren fordel, når firma XYX annoncerer et særligt udbytte på $ 2 pr. Aktie, og de netto $ 1.000.

Særlige overvejelser

Hvordan kapitalgevinster og udbytte beskattes varierer. Forskelle for kapitalgevinster foretages på baggrund af om aktivet blev holdt i en kort eller lang periode. Udbytte klassificeres som enten almindelig eller kvalificeret og beskattes i overensstemmelse hermed.

Kapitalgevinster beskattes forskelligt ud fra om de betragtes som kort- eller langfristede beholdninger. Kapitalgevinster betragtes som kortsigtede, hvis det aktiv, der blev solgt efter at have været indeholdt i mindre end et år. I dette tilfælde beskattes kortsigtede kapitalgevinster som årets almindelige indkomst.

Aktiver, der holdes i mere end et år, før de sælges, betragtes som langsigtede kapitalgevinster ved salg. Skat beregnes kun på årets nettovinstgevinster. Netto kapitalgevinster bestemmes ved at trække kapitaltab fra årets kapitalgevinster. For de fleste investorer vil skattesatsen for kapitalgevinster være mindre end 15%.

Udbytte udbetales normalt som kontanter, men de kan også være i form af ejendom eller materiel. Udbytte kan være almindelig eller kvalificeret. Alt almindeligt udbytte er skattepligtigt og skal indberettes som indkomst. Kvalificeret udbytte beskattes med en lavere kursgevinst.

Når et selskab returnerer kapital til en aktionær, betragtes det ikke som et udbytte og reducerer aktionærens aktie i virksomheden. Når et aktiegrundlag reduceres til nul gennem kapitalafkast, betragtes enhver ikke-udbyttefordeling som kapitalgevinster og beskattes i overensstemmelse hermed. Yderligere skal en investor, der modtager store beløb i udbytte, betale anslåede skatter for at undgå en sanktion.