Bankundersøgelse
En bankundersøgelse er en evaluering af en banks sikkerhed og sundhed. Det primære fokus er en undersøgelse af bankens aktiver og passiver, men undersøgelsen inkluderer også ofte en gennemgang af dens overholdelse af regler og standarder, dens overholdelse af forskellige love (såsom sandhed i udlån) og en undersøgelse af dens elektroniske databehandlingssystemer.
Comptroller of Currency foretager undersøgelser for nationale banker, mens Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) eller statsbankafdelingen gennemfører dem for stats charterede banker. For bankholdingsselskaber foretager den amerikanske centralbankbestyrelse undersøgelser.
Forståelse af en bankundersøgelse
Ved evaluering af en institutions sikkerhed og sundhed følger eksaminatorer CAMELS-systemet: kapitaldækning, aktivkvalitet, styring, indtjening, likviditet og følsomhed (for systemisk risiko). Bankerne får en placering på en skala fra en til fem i hver kategori sammen med en samlet vurdering, hvor den ene er den stærkeste og fem den svageste. Tilsynsmyndigheder vil placere banker med CAMELS på fire og fem på en overvågningsliste og overvåge dem nøje.
CAMELS-kriterierne for bankundersøgelser
Nedbrydning af kameler yderligere:
C står for kapitaldækningen og sikrer, at en bank opretholder et niveau af den krævede kapital til at modstå ethvert stød i sit system. Kapitaldækningsgraden (CAR) måler en banks niveau en kapital og niveau to kapital.
En står for aktivkvalitet, som kan medføre en gennemgang eller evaluering af kreditrisiko forbundet med en banks rentebærende aktiver, såsom lån. Bedømmelsesorganisationer kan også se på, om en banks portefølje er passende diversificeret.
M står for ledelsen. Tilsynsmyndighederne ønsker at sikre, at bankernes ledere forstår deres institutioners styrker og svagheder, har en operationel strategi og har lavet konkrete planer for at komme videre i et givet lovgivningsmiljø.
E repræsenterer indtjeningen. Bankregnskaber er ofte mere komplicerede end andre selskabers, i betragtning af bankernes forskellige forretningsmodeller. Banker tager indskud fra kunder og betaler renter af de midler, der holdes i kontrol, opsparing eller pengemarkedskonti. For at generere indtægter vil bankerne derefter vende rundt og sende disse midler, i form af investeringer eller i form af lån til andre kunder, og modtage renter på dem. Deres fortjeneste kommer fra spændingen mellem den sats, de betaler på indskudte midler, og den rente, de modtager fra låntagere og investorer.
L står for likviditet. Dette er et mål for bankens evne til at opfylde sine økonomiske forpligtelser med let tilgængelige aktiver. Almindelige likviditetstest inkluderer strømforholdet, syretesten eller hurtigforholdet (som ekskluderer varebeholdninger fra det aktuelle forhold) og kontantprocenten.
Endelig repræsenterer S bankfølsomhed eller størrelsesordenen, hvor systemiske faktorer, såsom politisk uro eller renteændringer, kan påvirke institutionen.