Betraktes udbytte som passiv eller almindelig indkomst?

På trods af det faktum, at indtjening af udbytte ikke kræver nogen aktiv deltagelse fra aktionærens side, opfylder de ikke kriterierne for passiv indkomst som beskrevet af Internal Revenue Service (IRS). Afhængig af hvor længe du har ejet din aktie, kan dit udbytte dog betragtes som kvalificeret og kan beskattes som en kapitalgevinst snarere end almindelig indkomst.

Hvad er udbytte?

Udbytte er en måde for børsnoterede virksomheder at omfordele overskuddet til aktionærerne som en belønning for deres investering. Selvom udbetaling af udbytte ikke er obligatorisk, vælger mange virksomheder at udstede udbytte hvert år for at illustrere deres rentabilitet og tilskynde til yderligere investeringer. Udbytte udbetales enten kontant eller yderligere aktier på lager.

Passiv indkomst

Passiv indkomst, som defineret af IRS, kan kun genereres ved lejeaktivitet eller af en virksomhed, hvor du har en økonomisk interesse, men ikke spiller en aktiv rolle. Hvis du ejer et hjem, som du lejer, betragtes enhver indkomst, som dine lejere betaler til dig, som passiv indkomst, inklusive de gebyrer, du måtte opkræve. Uden for din rolle som udlejer er den eneste anden måde at skabe passiv indkomst at bankrulle en virksomhed, som du ikke aktivt deltager i, ofte kaldet at være en tavs partner.

Da udbytte ikke falder ind under en af ​​disse to kategorier, betragtes de som almindelig indkomst.

Kvalificeret udbytte

Selvom de fleste udbytter, der betales af virksomheder eller gensidige fonde, betragtes som almindeligt udbytte, kan nogle betragtes som kvalificeret udbytte. I disse tilfælde er din udbytteindkomst underlagt kapitalgevinstskattesatsen snarere end din indkomstskattesats.

Kvalificeret udbytte skal udbetales af et amerikansk selskab eller en kvalificeret udenlandsk enhed. Derudover skal du have haft den bestand, som udbyttet blev betalt for mindst 60 dage inden for den 121-dages periode, der slutter 60 dage før udbytte-datoen. Hvis ex-udbyttedato for eksempel er 1. december, skal du have ejet bestanden i mindst 60 dage i perioden mellem 3. juni og 2. oktober.