15 Skattefradrag og fordele for selvstændige

Gennem årene har lovgivere skrevet adskillige linjer i skattekoden for at blødgøre slagkraften for de ekstra omkostninger, som selvstændige erhvervsdrivende skal bære som forretning. Imidlertid eliminerede skattefradragsloven for 2017 (JCJA) flere selvstændige skattemæssige fradrag. Mange af disse ændringer er midlertidige og skal udløbe i 2025, men andre er permanente.

Loven påvirker små virksomheder på mange måder, især via et komplekst 20% fradrag for forretningsindkomst for gennemgående virksomheder - dem, der betaler skat gennem enkeltpersoner snarere end gennem selskabet.

Nogle fradrag, der er elimineret, inkluderer:

• Underholdningsfradrag
• Fradrag for indenlandske produktionsaktiviteter
• Lokalt lobbyomkostningsfradrag
• Medarbejderes parkering, massetransit eller pendlingsudgifter

En gennemgang af de mest almindelige selvstændige skatter og fradrag er nødvendig for at hjælpe dig med at informere dig om de nødvendige ændringer i din virksomhed tilbageholdelse og indkomstændringer

SE: 8 skattemæssige fordele for selvstændige

1. Skat for selvstændig beskæftigelse

Den selvstændige erhvervsskat refererer til arbejdsgiverdelen af ​​Medicare og Social Security skat, som selvstændige skal betale. Alle, der arbejder, skal betale disse skatter, som for 2018 er 7, 65% for ansatte og 15, 30% for selvstændige. Her er, hvordan satserne fordeler sig:

• 6, 2% socialsikringsafgift hver for medarbejder og arbejdsgiver på de første $ 128.700 i lønninger
• 1, 45% Medicare-skat hver for medarbejder og arbejdsgiver uden lønnsgrænse

Du skylder en ekstra Medicare-skat på 0, 9% i følgende situationer:

Indkomstgrænserne for yderligere Medicare-skat gælder ikke kun for selvstændig indkomst, men også for din samlede løn, kompensation og selvstændig indkomst. Så hvis du har $ 100.000 i selvstændig erhvervsindkomst, og din ægtefælle har $ 160.000 i lønindkomst, bliver du nødt til at betale den ekstra Medicare-skat på 0, 9% på de $ 10.000, hvor din fælles indkomst overstiger tærsklen på $ 250.000.

Det er ikke sjovt at betale ekstra skat for at være din egen chef. Den gode nyhed er, at selvbeskæftigelsesskatten koster dig mindre, end du måske tror, ​​fordi du får til at trække halvdelen af ​​din selvstændig beskatning af din nettoindkomst. IRS behandler "arbejdsgiver" -delen af ​​selvstændig erhvervsskat som en forretningsudgift og giver dig mulighed for at trække den i overensstemmelse hermed. Derudover betaler du kun selvstændig beskatning på 92, 35% af din netto, ikke brutto, forretningsindkomst.

Husk, at du betaler de første 7, 65%, uanset hvem du arbejder for. Og når du arbejder for en anden, betaler du indirekte arbejdsgiverdelen, fordi det er penge, som din arbejdsgiver ikke har råd til at tilføje din løn.

2. Hjemmekontor

Hjemmekontorets fradrag er et af de mere komplekse fradrag. Kort sagt kan prisen på ethvert arbejdsområde, du bruger regelmæssigt og eksklusivt til din virksomhed, uanset om du lejer eller ejer det, trækkes som en hjemmekontorudgift. Du er dybest set på æresystemet, men du skal være parat til at forsvare dit fradrag i tilfælde af en IRS-revision. En måde at gøre dette på er at udarbejde et diagram over dit arbejdsområde med nøjagtige målinger, i tilfælde af at du bliver bedt om at indsende disse oplysninger for at underbygge dit fradrag, der bruger kvadratfodene på dit arbejdsområde i beregningen.

Ud over selve kontorfaciliteterne inkluderer udgifter, du kan trække fra dit hjemmekontor, forretningsandelen af ​​fradragsberettiget prioritetsrente, afskrivning på hjemmet, ejendomsskatter, værktøjer, forsikring af husejere og vedligeholdelse af hjemmet, som du betaler i løbet af året. Hvis dit hjemmekontor for eksempel besætter 15% af dit hjem, bliver 15% af din årlige elregning skattefradragt. Nogle af disse fradrag, som prioritetsrenter og afskrivning på hjemmet, gælder kun dem, der ejer snarere end lejer deres hjemmekontorlokaler.

Du har to valg til beregning af dit hjemmekontorfradrag: standardmetoden og den forenklede mulighed, og du behøver ikke at bruge den samme metode hvert år. Standardmetoden kræver, at du beregner dine faktiske hjemmekontorudgifter. Den forenklede mulighed giver dig mulighed for at multiplicere en IRS-bestemt sats med dine firkantede optagelser på hjemmekontoret. For at bruge den forenklede mulighed skal dit hjemmekontor ikke være større end 300 kvadratfod, og du kan ikke fratrække afskrivninger eller hjemmelaterede specificerede fradrag.

Den forenklede mulighed er muligvis et klart valg, hvis du bliver presset i tide eller ikke kan samle gode poster over dine fradragsberettigede hjemmekontorudgifter. Men fordi den forenklede mulighed beregnes til $ 5 pr. Kvadratfod, med et maksimum på 300 kvadratfod, er det mest du vil kunne fradrage $ 1.500. Hvis du vil sikre dig, at du hævder det største fradrag på hjemmekontor, du har ret til, skal du beregne fradraget ved hjælp af både de almindelige og forenklede metoder. Hvis du vælger standardmetoden, skal du beregne fradraget ved hjælp af IRS-formular 8829, udgifter til forretningsbrug af dit hjem.

3. Internet- og telefonregninger

Uanset om du hævder fradrag på hjemmekontoret, kan du trække din virksomheds telefon-, fax- og internetudgifter. Nøglen er at fratrække kun de udgifter, der er direkte relateret til din virksomhed. Hvis du kun har en telefon, skal du ikke trække hele din månedlige regning, som inkluderer både personlig og forretningsbrug. Du skal kun fratrække omkostninger, der specifikt vedrører din virksomhed. Hvis du har en anden telefonlinje, som du udelukkende bruger til forretning, kan du dog trække 100% af de omkostninger. På samme måde ville du kun trække dine månedlige internetudgifter i forhold til, hvor meget af din tid online er relateret til forretning - måske 25% til 50%.

4. Præmier for sundhedsforsikring

Hvis du er selvstændig erhvervsdrivende, betaler for dine egne sundhedsforsikringspræmier og ikke var berettiget til at deltage i en plan gennem din ægtefælles arbejdsgiver, kan du trække alle dine sundheds-, tandlæge- og kvalificerede forsikringspræmier til langvarig pleje. Du kan også trække præmier, som du betalte for at give dækning til din ægtefælle, dine pårørende og dine børn, der var yngre end 27 år ved udgangen, selvom de ikke er forsørgere. Beregn fradraget ved hjælp af regnearket for selvstændig sundhedsforsikringsfradrag i IRS-publikation 535.

5. Måltider

Et måltid er en fradragsberettiget forretningsudgift, når du rejser til forretning eller underholder en klient. Måltidet kan ikke være overdådigt eller ekstravagant under omstændighederne, og du kan kun trække 50% af måltidets faktiske omkostninger, hvis du opbevarer dine kvitteringer, eller 50% af standardmåltidstilladelsen, hvis du fører journal over tid, sted og forretningsformål for din rejser, men ikke dine faktiske måltider. Frokosten, du spiser alene ved dit skrivebord, er ikke fradragsberettiget.

6. Rejse

For at kvalificere sig som skattefradrag skal forretningsrejser vare længere end en almindelig arbejdsdag, kræve, at du får søvn eller hvile og finder sted væk fra det generelle område i dit skattehjem (normalt uden for byen, hvor din virksomhed er beliggende).

For at betragtes som en forretningsrejse skal du desuden planlægge et specifikt forretningsformål, før du rejser hjemmefra, og du skal faktisk deltage i forretningsaktiviteter - såsom at finde nye kunder, møde med klienter eller lære nye færdigheder, der er direkte relateret til din virksomhed - mens du er på vej. Udlevering af visitkort i en bar under din vens bachelorfest vil ikke gøre din rejse til Vegas skattefradrag. Opbevar komplette og nøjagtige poster og kvitteringer for dine forretningsrejseudgifter og aktiviteter, da dette fradrag ofte trækker kontrol fra IRS.

Fradragsberettigede rejseudgifter inkluderer transportomkostninger til og fra din destination (f.eks. Billetpris), transportomkostningerne på din destination (såsom biludlejning, billetter til Uber eller metro), logi og måltider. Du kan ikke trække overdådige eller ekstravagante udgifter, men du behøver heller ikke vælge de billigste tilgængelige indstillinger. Du, ikke dine medskatteydere, betaler størstedelen af ​​dine rejseomkostninger, så det er i din interesse at holde dem rimelige.

Dine rejseudgifter til erhverv er 100% fradragsberettiget, undtagen måltider, der er begrænset til 50%. Hvis din tur kombinerer forretning med fornøjelse, bliver tingene meget mere komplicerede; i et nøddeskal kan du kun fratrække udgifterne til forretningsdelen af ​​din rejse - og glem ikke, at forretningsdelen skal planlægges i forvejen.

7. Brug af køretøjer

Når du bruger din bil til erhverv, er dine udgifter til disse drev fradragsberettigede. Sørg for at holde fremragende poster om dato, kilometertal og formål til hver tur, og prøv ikke at gøre krav på personlige bilture som forretningsrejser. Du kan beregne dit fradrag ved hjælp af enten den normale kilometertal (bestemt årligt af IRS; det er 54, 5 cent pr. Mil i 2018) eller dine faktiske udgifter.

Standard kilometertal er den nemmeste, fordi den kræver minimal registrering og beregning. Skriv bare de forretningsmiljøer, du kører, og de datoer, du kører dem. Multiplicer derefter din samlede årlige forretningsmil med den normale kilometertal. Dette beløb er din fradragsberettigede udgift.

For at bruge den faktiske udgiftsmetode skal du beregne den procentdel af kørsel, du foretog for erhvervslivet året rundt, samt de samlede omkostninger ved betjening af din bil, inklusive gas, olieudskiftning, registreringsgebyrer, reparationer og bilforsikring. Hvis du brugte $ 3.000 på bilens driftsudgifter og brugte din bil til erhvervslivet 10% af tiden, ville dit fradrag være $ 300. Som med hjemmekontorfradraget, kan det være værd at beregne fradraget begge veje, så du kan kræve det større beløb.

8. Interesse

Renter på et forretningslån fra en bank er en skattemæssigt fradragsberettiget forretningsudgift. Kreditkortrenter er ikke fradragsberettigede, når du pådrager dig renterne for personlige køb, men når renterne gælder for erhvervskøb, er det fradragsberettiget. Når det er sagt, er det altid billigere at bruge kun de penge, du allerede har, og ikke pådrage sig nogen renteudgifter overhovedet. Et skattefradrag giver dig kun nogle af dine penge tilbage, ikke det hele, så prøv at undgå at låne penge. For nogle virksomheder er låntagning dog den eneste måde at komme i gang, vedligeholde virksomheden gennem langsomme perioder eller rampe op i travle perioder.

9. Publikationer og abonnementer

Prisen for specialiserede magasiner, tidsskrifter og bøger, der er direkte relateret til din virksomhed, er fradragsberettiget. En dagsavis, for eksempel, ville ikke være specifik nok til at blive betragtet som en forretningsudgift, men et abonnement på "Nation's Restaurant News" ville være skattemæssigt fradragsberettiget, hvis du er restaurantejer, og Nathan Myhrvolds flere hundrede dollars “Modernistiske køkken ”Kassesæt er et legitimt bogkøb for en selvstændig, avanceret personlig kok.

10. Uddannelse

Eventuelle uddannelsesudgifter, du vil trække, skal være relateret til at opretholde eller forbedre dine færdigheder til din eksisterende virksomhed; udgifterne til klasser til at forberede sig til en ny arbejdslinje er ikke fradragsberettigede. Hvis du er en ejendomsrådgiver, er det skattefradragt at tage et kursus, der hedder "Real Estate Investment Analyse" for at øge dine kvalifikationer, men en klasse om, hvordan man underviser yoga, ville det ikke være.

11. Forretningsforsikring

Betaler du præmier for enhver form for forsikring for at beskytte din virksomhed, såsom brandforsikring, kreditforsikring, bilforsikring på et forretningsbil eller forsikringsforsikring? I så fald kan du trække dine præmier. Nogle mennesker kan ikke lide at betale forsikringspræmier, fordi de opfatter dem som spild af penge, hvis de aldrig behøver at indgive et krav. Fradrag på forretningsforsikringsskatten kan hjælpe med at lette denne modvilje.

12. Leje

Hvis du lejer et kontor, kan du fratrække det beløb, du betaler for lejen. Du kan også trække beløb, der er betalt for det udstyr, du lejer. Og hvis du skal betale et gebyr for at annullere en forretningskontrakt, er denne udgift også fradragsberettiget. Men du kan ikke trække lejeomkostninger på en ejendom, som du selv ejer delvist.

13. Opstartsomkostninger

IRS kræver normalt, at du trækker større udgifter over tid som kapitaludgifter snarere end alle på én gang. Du kan dog trække op til $ 5.000 i forretningsomkostninger til opstart. Eksempler på skattemæssigt fradragsberettigede startomkostninger inkluderer markedsundersøgelser og rejser i forbindelse med at starte din virksomhed, scope potentielle forretningssteder, reklame, advokatgebyrer og regnskabsafgifter. Hvis du opretter et selskab eller LLC til din virksomhed, kan du trække op til $ 5.000 mere i organisationsomkostninger, såsom statslige arkiveringsgebyrer og advokatgebyrer. Professionelle gebyrer til konsulenter, advokater, revisorer og lignende er også fradragsberettigede når som helst, selvom det ikke er opstartsomkostninger. Forretningsudgifter såsom køb af udstyr eller køretøjer betragtes ikke som startomkostninger, men de kan afskrives eller afskrives som kapitaludgifter.

SEP-konto: Jessica Perez

14. Annoncering

Betaler du for Facebook-annoncer, Google-annoncer, et websted, et billboard, en tv-reklame eller mailede flyers? De omkostninger, du har med at annoncere for din virksomhed, er fradragsberettigede. Du kan endda fratrække omkostningerne ved reklame, der opfordrer folk til at donere til velgørenhedsorganisation, mens du også lægger din virksomheds navn foran offentligheden i håb om at få kunder. Et skilt, der annoncerer "Holiday Toy Drive sponsoreret af Robert's Hotdogs", for eksempel, ville være fradragsberettiget.

15. Bidrag til pensionsplanen

Ét fradrag, som du kan tage i erhvervslivet for dig selv, som er særligt værd: fradrag for selvstændige erhvervsdrivende pensionsplanbidrag. Bidrag til SEP-IRAs, ENKEL IRAs og solo 401 (k) s reducerer din skatteregning nu og hjælper dig med at øge skatteudskudte investeringsgevinster til senere.

For skatteåret 2018 kan du for eksempel muligvis bidrage med så meget som $ 18.500 i udskudt løn ($ 24.500, hvis du er 50 år eller ældre) plus yderligere 25% af din nettoindkomst til selvstændig erhvervsvirksomhed efter fratrækning af halvdelen af ​​selvstændig beskæftigelse skat og bidrag til dig selv, op til et maksimum på $ 55.000 (ikke medregnet indfangningsbidrag) for begge bidragskategorier, med en selvstændig erhvervsdrivende 401 (k). Bidragsgrænser varierer afhængigt af plantype, og IRS justerer maksimumerne årligt. Selvfølgelig kan du ikke bidrage mere end du tjener, og denne fordel hjælper dig kun, hvis du har nok overskud til at drage fordel af det.

Bundlinjen

De fleste skattefradrag for små virksomheder er mere komplicerede, end denne korte oversigt beskriver - vi taler trods alt om skattekoden - men nu har du en god introduktion til det grundlæggende. Der er også flere tilgængelige fradrag end dem, der er nævnt her, men disse er nogle af de største. Kontorartikler, behandlingsgebyrer med kreditkort, gebyrer til forberedelse af skatter og reparationer og vedligeholdelse af forretningsejendomme og udstyr er også fradragsberettigede, og stadig kan andre forretningsudgifter afskrives eller afskrives, hvilket betyder, at du kan trække et lille beløb af omkostningerne hvert år i flere år .

Husk, når du ikke er sikker på, om en omkostning er en legitim forretningsudgift, så spørg dig selv: "Er dette en almindelig og nødvendig udgift i mit arbejde?" Dette er det samme spørgsmål, som IRS vil stille, når du undersøger dine fradrag, hvis du bliver revideret. Hvis svaret er nej, skal du ikke tage fradraget. Og hvis du ikke er sikker, skal du søge professionel hjælp med din virksomheds selvangivelse fra en certificeret revisor.