Hvad betyder en "5 med 5 magt" i et tillidsdokument?

Det er ikke ualmindeligt, at velhavende personer overlader store beløb til visse modtagere for at være opmærksomme på, hvor ansvarlige disse mennesker vil være med det. Når man overlader store pengesummer til nogle mennesker, er det bestemt tænkeligt, at de nogle vil bruge (eller sprænge) den enorme del af kontanter på måder, som velgøreren måske ikke er enig med. For at løse dette dilemma og give adgang til midler, hvis indkomsten for et givet år var lav, kan trusts omfatte en "5 by 5 Power" for at give større fleksibilitet.

Hvad er en tillid?

En tillid er et tillidsforhold, hvor en part får ansvar over for og besidder midler til fordel for en tredjepart. Der er oprettet trusts for at yde juridisk beskyttelse af fonde og aktiver, samt for at sikre, at midlerne fordeles i overensstemmelse med velgørens ønsker. Trusts kan også bruges til skattefordele og planlægningsformål. Dette er især nyttigt til ejendomsplanlægning.

Trusts (bortset fra velgørende trusts) bruges ofte til at give børn af mennesker med højt nettobærdi en kontrolleret, langvarig indkomst. Men de kan også oprettes for at sikre, at der ydes støtte til fysisk eller mentalt handicappede kære, også efter velgørens død.

Et flertal af trusts er oprettet for at beskytte aktiver og for at sikre en bestemt elskedes vedvarende velbefindende. Ved at gøre dette giver disse trusts typisk modtageren adgang til midler fra tilliden til en konstaterbar standard, der vedrører deres helbred, uddannelse, støtte og vedligeholdelse. Grundlæggende en godtgørelse. Mange trusts vil også give modtageren adgang til den indkomst, der produceres fra trustens investeringer hvert år.

Hvad er "5 med 5 magt"?

Ud over denne konstaterbare fordel og indtægtsudbetaling kan "5 ved 5 magt" føjes til en trusts vedtægter, som giver adgang til det største af: a) $ 5.000 pr. År eller b) 5% af dagsværdien af tilliden pr. år. Dette kan hjælpe med at garantere en indkomstmodtager en minimumsfordeling i dollar, uanset den indkomst, der genereres fra trusten. Vær opmærksom: Hvis modtageren IKKE vælger at udøve deres "5 med 5 magt" i løbet af året (r), kan der opstå negative skattemæssige konsekvenser.

Rådgiverens indsigt

Adam Harding, CFP®
Adam C. Harding, CFP® Investeringer og økonomisk planlægning, Scottsdale, AZ

Den primære årsag til, at enkeltpersoner skaber tillid, er at etablere detaljerede instruktioner for levering af deres aktiver, efter at de er gået, og ikke kan styre aktiverne selv. Hvor en testament kan instruere en engangslevering af aktiver, kan strukturen af ​​en trust give løbende vejledning.

"5 med 5 magt" er simpelthen en måde at give nogle parametre omkring den adgang, en modtager har til midlerne i en trust. Det betyder dybest set, at de i hvert kalenderår har adgang til $ 5.000 eller 5% af trustaktiverne, alt efter hvad der er større.

Så hvis trusten har $ 10.000 i sig, kan en støttemodtager udtage $ 5.000, selvom dette er 50% af trust corpus. Omvendt, hvis tilliden har $ 10 millioner, kan de trække $ 500.000 $ under denne ordning.