Hvad er nogle af funktionerne og fordelene ved SEP IRA'er og Roth IRA'er?

Der er forskellige IRA'er på investeringslandskabet i disse dage. Her er en oversigt over to af de mindre traditionelle typer, SEP IRA og Roth IRA. Alle dollartal er for skatteåret 2018.

SEP IRA

1. Etableret og finansieret af en virksomhed (inklusive et enkeltpersonforetagende)
2. Skal etableres og finansieres af arbejdsgivers frist for indgivelse af skat, inklusive forlængelser
3. Bidragsgrænsen er 25% af kompensationen eller $ 55.000, alt efter hvad der er mindre. For en eneejerindehaver er bidragsbegrænsningen 20% af eneejers justerede nettoresultatindkomst
4. Bidrag inden for rammerne er fradragsberettiget på arbejdsgiverens selvangivelse
5. Kontoindtjening vokser på et udskudt skat
6. Fordelinger, der behandles som almindelig indkomst og er underlagt indkomstskat og straffe for tidlig tilbagetrækning, hvis du er under 59½ år, når tilbagetrækningen foretages, medmindre du er berettiget til en undtagelse

Roth IRA

1. Etableret og finansieret af den enkelte skatteyder
2. Skal fastlægges og finansieres af den enkelte skatteyders frist for indgivelse af skat (normalt 15. april), forlængelser er ikke inkluderet
3. Bidragsgrænsen er den mindste af 100% af kompensationen eller $ 5.500 ($ 6.500, hvis du er mindst 50 år ved udgangen af ​​det år, som bidraget ydes for)
4. Bidragene er ikke fradragsberettigede
5. Indtjening vokser skattefrit (visse regler gælder)
6. Kvalificerede distributioner er skatte- og sanktionsfri

Hvis du finansierer en SEP IRA og derefter konverterer disse aktiver til en Roth IRA, behandles det konverterede beløb som almindelig indkomst og pålægges indkomstskat for det år, du foretog konverteringen.

SEP-konto: Jessica Perez

Her er nogle yderligere punkter, du skal overveje:

Valg af den rigtige plantype til din virksomhed (inkl. Eneejerskab): Når du prøver at vælge den bedste plan for din virksomhed, kan andre muligheder at overveje inkludere enkle IRA'er eller kvalificerede planer såsom overskudsdeling, pengeopkøb og 401 (k) plan. (Se planer, som den lille arbejdsgiver kan etablere for mere information.)

Valg af den rigtige type IRA : Eneejere, der yder et arbejdsgiverbidrag til en SEP IRA, kan også yde et individuelt deltagende bidrag til en Roth eller traditionel IRA.

Generelt er SEP IRA'er og Roth IRA'er ikke erstattet af hinanden, da de er to forskellige typer pensionsplaner. En person kan muligvis deltage i begge, hvis han eller hun opfylder kravene til støtteberettigelse.

Dette spørgsmål blev besvaret af Denise Appleby
(Kontakt Denise)