Traditionelle IRA-fradragsgrænser

I denne artikel fokuserer vi på fordelene ved at yde bidrag til din traditionelle IRA og de retningslinjer, der bestemmer, om du er i stand til at tage et skattefradrag for disse bidrag eller ej.

Tutorial: Traditionel IRA

Lad os først gennemgå nogle af bidragsreglerne, der gælder for deltagerbidrag til traditionelle IRA'er.

Bidragsgrænse

For ethvert skatteår kan du muligvis kræve et fradrag på individuel føderal indkomstskat for de penge, du bidrager til din IRA. Se nedenfor for grænserne for 2018 og 2019.

Spousal IRA-bidrag

Du kan bidrage til en ægtefælle IRA på vegne af din ægtefælle, der ikke arbejder. De ovenfor beskrevne grænser gælder. Husk, at hvis du også bidrager til en IRA for dig selv, skal begge IRA'er føres som separate konti, da IRA'er ikke kan holdes samlet. For at du kan yde et ægtefælles IRA-bidrag, skal du og din ægtefælle selvfølgelig indgive en fælles selvangivelsesangivelse. Dit samlede bidrag bør ikke være mere end det skattepligtige beløb, du rapporterer om dit selvangivelse. (For mere kan du tjekke Foretagelse af Spousal IRA-bidrag .)

Bidragsfrist

IRA-deltagerbidrag for et specifikt skatteår skal ydes senest den 15. april det følgende år, den dato, hvor skat for det foregående år forfalder. Hvis 15. april falder på en weekend eller anden ferie, er fristen den næste arbejdsdag. (Det var f.eks. Tirsdag den 17. april 2018 for skatteåret 2017. For skatteåret 2018 går fristen tilbage til 15. april 2019.) Bidrag, der er poststemplet før eller før 15. april, anses for at være afgivet inden Deadlinen.

At yde dit bidrag, når du har indsendt dit selvangivelse

Dit IRA-bidrag for skatteåret kan ydes til enhver tid mellem den 1. januar det år og den 15. april (eller hvad det pågældende års skattefrist er) det følgende år, selvom du indleverede din selvangivelse inden 15. april skattefrist. Hvis du beslutter at yde dit bidrag, efter at du har indgivet dit selvangivelse, skal du sørge for at informere din skattemæssige, så hvis bidraget ikke var inkluderet på dit afkast, kan der indgives et ændret afkast, der inkluderer bidraget.

Aldersbegrænsning

Du kan ikke yde et deltagerbidrag til en traditionel IRA fra det år, du når 70½-årsalderen. Du kan dog bidrage med det foregående år. For eksempel, hvis du når 70½ år i 2019, har du ikke lov til at yde et bidrag for skatteåret 2019; Du kan dog yde et bidrag mellem 1. januar og 17. april 2019 for skatteåret 2018.

Angiv skatteår ved check

Hvis du er en af ​​de mange skatteydere, der drager fordel af den 3½-måneders forlængelse (dvs. fristen 15. april) til at yde et IRA-deltagerbidrag for det foregående år, skal du sørge for at angive det gældende år på din check eller ethvert ledsagende formular. Hvis du ikke giver disse oplysninger, vil din IRA-depot / administrator ikke være i stand til at bestemme det år, som du ønsker, at bidraget skal ydes for, og vil derfor sandsynligvis rapportere bidraget for det skatteår, hvor de modtager kontrollen.

Trækker dit traditionelle IRA-bidrag

At kunne tage et skattefradrag for et bidrag til din traditionelle IRA afhænger af flere faktorer, nemlig din ændrede justerede bruttoindkomst, din skattearkiveringsstatus og din deltagerstatus (dvs. om du betragtes som en "aktiv deltager" eller ej IRS udtrykker det).

Aktiv deltager defineret
Generelt afhænger din status som aktiv deltager af, om du deltager i en arbejdsgiver-sponsoreret pensionsplan. En arbejdsgiver-sponsoreret plan inkluderer ydelsesbaserede planer, penge-køb eller mål-fordel-planer, overskudsdelingsplaner, 401 (k) -planer, SEP IRA'er og enkle IRA'er.

Reglerne varierer mellem de forskellige planer. For eksempel betragtes du som en aktiv deltager i en overskudsdelingsplan for det år, hvor din arbejdsgiver indbetaler bidraget til din pensionskonto, selvom bidraget ydes for et andet år. (Arbejdsgivere har indtil deres frist for indgivelse af skatter plus forlængelser til at yde bidrag; derfor kan der ydes et bidrag for 2018 i 2019.) For deltagelse i en pensionsopkøbsordning for penge anses du for en aktiv deltager i det år, du har ret til modtage bidraget, uanset hvornår bidraget ydes. For en 401 (k) betragtes du (eller din ægtefælle) som en aktiv deltager i år, hvor du bidrager til planen.

Din arbejdsgiver skal angive, om du er en aktiv deltager, ved at markere "Pensionsplan-boksen" på din formular W-2. Hvis du er i tvivl om din status, skal du kontakte din arbejdsgiver eller din skattemyndighed.

Hvis du er gift, og hverken du eller din ægtefælle er en aktiv deltager, kan du tage et skattefradrag for det fulde bidragsbeløb. Hvis en af ​​jer er en aktiv deltager, bestemmer din indkomst- og skatteregistreringsstatus, om du har tilladelse til at tage et skattefradrag for bidraget eller ej.

Så kan du trække dit bidrag?

Brug følgende skema som en retningslinje til at bestemme, om du er i stand til at få et skattefradrag for det beløb, du bidrager med. Bemærk, at disse tærskler ændres hvert år. Følgende grænser gælder for skatteår 2018 og 2019 (hvis der ikke bemærkes nogen forskel, er grænserne de samme for begge år). "Inaktiv" betyder, at personen ikke er en aktiv deltager i en arbejdsgiver-sponsoreret pensionsplan, som beskrevet ovenfor.

Traditionel IRA-fradragsgrænse for 2019/2018

Skattearkiveringsstatus - Status for aktiv deltager - Ændret justeret bruttoindkomst - Fradrag tilladt

* 1. Hvis du og din ægtefælle ikke boede sammen på et hvilket som helst tidspunkt i løbet af året, betragtes du som "single" til skatteopgaveformål og bør bruge retningslinjerne for en enkelt skatteyder.

* 2. Hvis du og din ægtefælle ikke boede sammen på et hvilket som helst tidspunkt i løbet af året, har du tilladelse til fuld fradrag.

Hvis du kun har tilladelse til delvis skattefradrag, skal din skattemæssige være i stand til at hjælpe dig med at beregne dit fradragsberettigede beløb. Skatteydere, som ikke har tilladelse til fradrag eller kun delvis fradrag, kan overveje at yde et ikke-fradragsberettiget bidrag til en traditionel IRA eller et bidrag til en Roth IRA (hvis de opfylder indkomstkvalifikationerne).

Bundlinjen

Mange faktorer bestemmer de beslutninger, en skatteyder træffer om at spare til hans / hendes pension, og om et bidrag er fradragsberettiget er kun en af ​​disse faktorer. Hvad der kan være ideelt for en anden person, er måske ikke ideelt for dig. Som sådan vil du samarbejde med en finansiel planlægger og / eller pensionskonsulent for at sikre, at du træffer de valg, der passer til din pensionsprofil. (For beslægtet læsning, se Tjek små besparelser i et ægg i stort rede .)