Handelskredit
En handelskredit er en B2B-aftale (business-to-business), hvor en kunde kan købe varer på konto uden at betale kontant på forhånd og betale leverandøren på et senere planlagt tidspunkt. Normalt giver virksomheder, der opererer med handelskreditter, købere 30, 60 eller 90 dage til at betale med transaktionen registreret via en faktura. Handelskredit kan betragtes som en type 0% -finansiering, hvilket øger et selskabs aktiver, mens det udsættes betaling for en specificeret værdi af varer eller tjenester til et vist tidspunkt i fremtiden og kræver, at der ikke betales renter i forhold til tilbagebetalingsperioden.
01:31Handelskredit
Forståelse af handelskredit
En handelskredit er en fordel for en køber. I nogle tilfælde kan visse købere være i stand til at forhandle længere vilkår for tilbagebetaling af handelskredit, hvilket giver en endnu større fordel. Ofte vil sælgere have specifikke kriterier for at kvalificere sig til handelskredit.
En B2B-handelskredit kan hjælpe en virksomhed med at skaffe, fremstille og sælge varer, før de nogensinde skal betale for dem. Dette gør det muligt for virksomheder at modtage en indtægtsstrøm, der retroaktivt kan dække omkostningerne ved solgte varer. Walmart er en af de største brugere af handelskredit, der forsøger at betale med tilbagevirkende kraft for beholdning solgt i deres butikker. Internationale forretningsaftaler indebærer også handelskreditvilkår. Generelt, hvis handelskredit tilbydes en køber, giver det typisk altid en fordel for et virksomheds pengestrøm.
Antallet af dage, som der gives en kredit, bestemmes af det selskab, der tillader kredit, og aftages af både det selskab, der tillader kredit, og det selskab, der modtager den. Handelskredit kan også være en vigtig måde for virksomheder at finansiere på kort sigt vækst. Da handelskredit er en form for kredit uden renter, kan den ofte bruges til at tilskynde til salg.
Da handelskredit krediterer leverandører noget af en ulempe, bruger mange leverandører rabatter, når handelskreditter er involveret for at fremme tidlig betaling. En leverandør kan give rabat, hvis en kunde betaler inden for et bestemt antal dage før forfaldsdagen. For eksempel en 2% rabat, hvis betaling modtages inden for 10 dage efter udstedelse af en 30-dages kredit. Denne rabat vil blive omtalt som 2% / 10 netto 30 eller blot 2/10 netto 30.
Key takeaways
- Handelskredit er en type kommerciel finansiering, hvor en kunde får lov til at købe varer eller tjenester og betale leverandøren på et senere planlagt tidspunkt.
- Handelskredit kan være en god måde for virksomheder at frigøre pengestrømme og finansiere vækst på kort sigt.
- Handelskredit kan skabe kompleksitet til finansiel regnskabsføring.
- Finansiering af handelskredit tilskyndes normalt globalt af regulatorer og kan skabe muligheder for nye finansielle teknologiløsninger.
Handelskreditregnskab
Handelskreditter bogføres af både sælgere og købere. Regnskab med handelskreditter kan variere afhængigt af, om et selskab bruger kontantregnskab eller periodiseret regnskab. Periodisering er påkrævet for alle offentlige virksomheder. Ved periodiseret regnskab skal et selskab indregne indtægter og udgifter på det tidspunkt, hvor de gennemføres.
Fakturering af handelskredit kan gøre periodiseringsregnskab mere kompliceret. Hvis et offentligt selskab tilbyder handelskreditter, skal det bogføre indtægter og udgifter, der er forbundet med salget på transaktionstidspunktet. Når der er tale om handelskreditfakturering, modtager virksomheder ikke straks kontante aktiver til at dække udgifter. Derfor skal virksomheder redegøre for aktiverne som tilgodehavender i deres balance.
Med handelskredit er der mulighed for misligholdelse. Virksomheder, der tilbyder handelskreditter, tilbyder normalt også rabatter, hvilket betyder, at de kan modtage mindre end den tilgodehavende kontosaldo. Både standarder og rabatter kan kræve behov for afskrivninger på konti fra standarder eller nedskrivninger fra rabatter. Disse betragtes som forpligtelser, som et selskab skal betale.
Alternativt er handelskredit en nyttig mulighed for virksomheder på købssiden. En virksomhed kan få aktiver, men behøver ikke at kreditere kontant eller indregne omkostninger med det samme. På denne måde kan en handelskredit fungere som et 0% lån i balancen. Virksomhedens aktiver stiger, men kontanter behøver ikke betales før et stykke tid fremover, og der opkræves ingen renter i tilbagebetalingsperioden. En virksomhed behøver kun at indregne omkostningen, når kontant betales ved hjælp af kontantmetoden, eller når indtægterne modtages ved hjælp af periodiseringsmetoden. Samlet set frigør disse aktiviteter i høj grad kontantstrømmen for køberen.
Handelskredittrend
Handelskredit er mest givende for virksomheder, der ikke har mange finansieringsmuligheder. Inden for finansiel teknologi leveres nye typer finansieringsmuligheder for salgssteder, som virksomheder kan bruge i stedet for handelskreditter. Mange af disse fintech-firmaer samarbejder med sælgere på salgsstedet for at yde finansiering på 0% eller lav rente ved køb. Disse partnerskaber bidrager til at afhjælpe handelskreditrisici for sælgere og understøtter også væksten for købere.
Handelskredit har også medført nye finansieringsløsninger for sælgere i form af finansiel tilgodehavende. Tilgodehavende finansiering, også kendt som fakturafinansiering eller factoring, er en type finansiering, der giver virksomhederne kapital i forhold til deres handelskredit, tilgodehavende saldo.
Fra et internationalt synspunkt tilskyndes til handelskredit. Verdenshandelsorganisationen rapporterer, at 80% til 90% af verdenshandelen på en eller anden måde er afhængig af handelsfinansiering. Handelsfinansforsikring er også en del af mange handelsfinansieringsdiskussioner globalt med mange nye innovationer. LiquidX tilbyder for eksempel nu en elektronisk markedsplads, der er fokuseret på handelskreditforsikring for globale deltagere.
Forskning udført af den amerikanske centralbank i New York fremhæver også nogle vigtige indsigter. Kreditundersøgelsen for små virksomheder i 2019 finder ud af, at kreditkreditfinansiering er det tredje mest populære finansieringsværktøj, der bruges af små virksomheder, med 13% af virksomhederne rapporterer, at de bruger det.
Relaterede begreber og andre overvejelser
Handelskredit har en betydelig indflydelse på finansieringen af virksomheder og er derfor knyttet til andre finansieringsbetingelser og koncepter. Andre vigtige vilkår, der påvirker forretningsfinansiering, er kreditvurdering, handelslinje og købers kredit.
En kreditvurdering er en samlet vurdering af låntagers kreditværdighed, hvad enten det drejer sig om en virksomhed eller en enkeltperson, baseret på en økonomisk historie, der inkluderer aktualitet til tilbagebetaling af gæld og andre faktorer. Uden en god kreditvurdering tilbydes muligvis ikke en forretningskredit. Hvis virksomhederne ikke betaler handelsbalancesaldo efter aftalte vilkår, afholdes normalt sanktioner i form af gebyrer og renter. Sælgere kan også rapportere overtrædelser af handelskredit, som kan påvirke en købers kreditvurdering. Overtrædelser, der påvirker en købers kreditvurdering, kan også påvirke deres evne til at opnå andre typer finansiering.
En handelslinje eller tradeline er en erhvervskreditkonto, der leveres til et erhvervskreditrapporteringsbureau. For store virksomheder og offentlige virksomheder kan handelslinjer følges af kreditvurderingsbureauer som Standard & Poor's, Moody's eller Fitch.
Købers kredit er relateret til international handel og er i det væsentlige et lån, der gives til specifikt at finansiere køb af kapitalvarer og tjenester. Køberkredit involverer forskellige agenturer på tværs af grænser og har typisk et minimumslånebeløb på flere millioner dollars.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.