Skattesalg
Skattesalg henviser til en type salg, hvor en investor sælger et aktiv med et kapitaltab for at sænke eller eliminere kapitalgevinsten realiseret ved andre investeringer til indkomstskatteformål. Skattesalg tillader investoren at undgå at betale kapitalgevinstskat på nyligt solgte eller værdsatte aktiver.
Forståelse af skattesalg
Skattesalg involverer salg af lagre med underskud for at reducere den kapitalgevinst, der er optjent ved en investering. Da kapitaltab er fradragsberettiget, kan tabet bruges til at modregne eventuelle kapitalgevinster for at reducere en investors skattepligt. Lad os for eksempel antage, at en investor har en kapitalgevinst på $ 15.000 ved salg af ABC-aktier. Han falder i det højeste skattearbejde og bliver derfor nødt til at betale 20% kapitalgevinstskat, eller $ 3.000, til regeringen. Men lad os sige, at han sælger XYZ-aktier for et tab på $ 7.000. Hans nettogevinst til skatteformål vil være $ 15.000 - $ 7.000 = $ 8.000, hvilket betyder, at han kun skal betale $ 1.600 i kapitalgevinstskat. Bemærk, hvordan det realiserede tab på XYZ reducerer gevinsten på ABC og dermed reducerer investorens skatteregning.
Key takeaways
- Skattesalg er, når en investor sælger et aktiv med et kapitaltab for at sænke eller eliminere kapitalgevinsten realiseret ved andre investeringer til indkomstskatformål.
- Et vaskesalg er, når en investor sælger et aktiv gennem en mægler for at realisere et tab, men samtidig køber det samme aktiv tilbage fra en anden mægler inden for 30 dage efter salget.
- IRS forbyder salg af vask.
Skattemæssigt fradragsberettigelse af tab kan få investorer til at sælge med underskud, trække tabet og derefter vende rundt og købe det samme lager igen i et forsøg på at undgå skatter, en praksis, der er kendt som et vaskesalg. Ved deltagelse i skattesalg forbyder Internal Revenue Service (IRS) en investor i at udføre et vaskesalg. Vaskesalg, for at være specifikt, sker, når en investor sælger et aktiv gennem en mægler for at realisere et tab, men samtidig køber det samme aktiv, eller i det væsentlige identiske aktiv, fra en anden mægler inden for 30 dage efter salget. Hvis en salg og køb sikkerhedstransaktion betragtes som en "vask" af IRS, vil investor ikke have tilladelse til nogen skattemæssige fordele.
Skattesalg tillader på den anden side en investor at bevare sin position mens han pådrager sig et kapitaltab. Faktisk er vaskesalg ulovligt, mens skattesalg er tilladt. Skattesalg involverer typisk investeringer med store tab, hvilket ofte betyder, at disse salg fokuserer på et relativt lille antal værdipapirer på de offentlige markeder. Når et stort antal sælgere imidlertid udfører en salgsordre på samme tid, falder værdien af værdipapirerne. Efter at sæsonen er slut, har aktier, der bliver ekstremt oversolgt, en mulighed for at hoppe tilbage. Desuden kan det faktum, at skattesalg ofte forekommer i november og december, når investorer prøver at realisere kapitaltab for den kommende indkomstskattsæson, kunne betyde, at de mest attraktive værdipapirer til salg af skatter er investeringer, der mest sandsynligt vil generere stærke gevinster tidligt i det næste år. En god strategi for investorerne ville derfor være at købe i løbet af episoden med salgssalg og sælge, efter at skattetabet er konstateret. Hvis investorer gerne vil købe de solgte aktier tilbage med underskud, kan de gøre det efter 30-dages vaskesalgsreglen ikke længere gælder. Derudover skal aktier, der er solgt for et tab, have været i investorens besiddelse i mere end 30 dage.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.