Udskudt skat
Udskudt skattemæssig status refererer til investeringsindtægter såsom renter, udbytte eller kapitalgevinster, der akkumuleres skattefrit, indtil investoren tager konstruktiv modtagelse af overskuddet. De mest almindelige typer af udskudte skatter inkluderer individuelle pensionskonti (IRA) og udskudte livrenter.
Forståelse af udskudt skat
En investor drager fordel af den skattefri vækst af indtjening med skatteudskudte investeringer. For investeringer, der holdes indtil pensionering, er skattebesparelserne betydelige. Ved pensionering vil pensionisten sandsynligvis befinde sig i et lavere skatteklasse og ikke længere være underlagt for tidlige skatter og produktudtrædelsesbøder. Investering i kvalificerede produkter, såsom IRA'er, giver deltagerne mulighed for at kræve nogle eller alle deres bidrag som et fradrag på deres selvangivelse. Fordelen ved at erklære fradrag i indeværende år og pådrage sig lavere skat i senere år gør skatteudskudte investeringer attraktive.
Kvalificerede skatteutsatte køretøjer
En 401 (k) -plan er en skattekvalificeret bidragsbaseret konto, der tilbydes af arbejdsgivere til at hjælpe med at få medarbejdernes pension til opsparing. Virksomheder ansætter en tredjepartsadministrator (TPA) til at styre bidrag, der trækkes fra medarbejderindtjeningen. Medarbejdere vælger at investere disse bidrag blandt forskellige optioner, f.eks. Aktiefonde, selskabsaktier, pengemarkedsækvivalenter eller fast renteoptioner. Bidrag til kvalificerede opsparingsplaner, såsom 401 (k) -konti, indgås før skat, hvilket reducerer den skattepligtige indkomst, som medarbejderen modtager, hvilket typisk svarer til lavere skattepligt.
Fordelinger fra kvalificerede planer er skattepligtige som almindelig indkomst, hvis ejeren er under 59 1/2 år. IRS kan vurdere en for tidlig tilbagetrækningsstraf på 10%. Bestemmelser om udsættelse af skattemæssige forhold og tilpasning af arbejdsgiverdollar tilskynder medarbejderne til at afsætte lønninger til pensionsopsparing.
Ikke-kvalificerede skatteudskudte køretøjer
Da bidrag til en ikke-kvalificeret plan kommer fra indkomst efter skat, reducerer de ikke den skattepligtige indkomst. Hvis skattemæssigt udsættes, kan indtjeningen dog akkumuleres skattefrit. Bidragene skaber et omkostningsgrundlag for renteberegninger.
Ved distribution er det kun indtægterne, der er skattepligtige. Derfor navnet udsatte livrenter. Udskudte livrenter er attraktive forsikringsprodukter, der omfatter fordelene ved skatteudskydelse. Kvalificerede pensionsplaner som traditionelle IRA'er begrænser det årlige bidrag til $ 5.500 eller $ 6500, hvis en person er 50 år eller ældre. Mange livrenter og andre ikke-kvalificerede skatteudskudte produkter begrænser dog ikke bidragsbeløb.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.