Skattefri opsparingskonto (TFSA)
Den skattefrie opsparingskonto (TFSA) er en konto, der ikke anvender skat på bidrag, indtjente renter, udbytter eller kapitalgevinster og kan trækkes skattefrit. Denne opsparingskonto er tilgængelig for personer på 18 år og ældre i Canada og kan bruges til ethvert formål.
Forståelse af skattefrie opsparingskonti (TFSA)
Skattefri opsparingskonto (TFSA) blev indført i Canada i 2009 med en grænse på $ 5.000 om året, indekseret for de efterfølgende år. I 2013 blev bidragsbegrænsningen forhøjet til $ 50000 årligt og forblev det gennem 2018, undtagen i 2015, hvor grænsen var $ 10.000. Fra og med 2019 blev bidragsgrænsen hævet til $ 6.000. Bidragene er ikke fradragsberettigede, og ethvert ubrugt rum kan føres videre.
Fordelene ved en TFSA kommer fra fritagelsen for beskatning af enhver indtægt fra investeringen. For at illustrere dette, lad os tage to sparere, Joe og Jane. I begyndelsen af året lægger Joe sine penge på en investeringskonto, der gør ham til 7% om året; Jane gør det samme, men inden for en TFSA. Hvis både Jane og Joe indbetaler en engangsinvestering på $ 6.000, vil de hver have $ 6.420 ved udgangen af året. Jane kan tilbagetrække alle 6.420 $ uden skatteløn, hvorimod Joe vil blive beskattet på de $ 420, han tjente i kapitalgevinst.
TFSA Vs. RRSP
Mens en registreret pensionsopsparingskonto (RRSP) er til pensioneringsformål, kan en TFSA bruges til at spare til noget. Den skattefri opsparingskonto adskiller sig fra en registreret pensionskonto på to hovedmåder:
- Indskud i en registreret pensionsplan trækkes fra din skattepligtige indkomst. Indskud i en TFSA er ikke fradragsberettigede.
- Udtræden fra en pensionsplan beskattes fuldt ud efter det pågældende års indkomst. Udbetalinger fra en TFSA beskattes ikke.
TSFA løser nogle af de mangler, som mange mener findes i RRSP-programmet, herunder muligheden for at returnere tilbagetrækninger til en TFSA på et senere tidspunkt uden at reducere ubrugt bidragsrum.
TFSA-bidrag
Ethvert bidrag, der ikke ydes til TFSA i løbet af et år, kan overføres til det næste år. Hvis du f.eks. Har bidraget med den maksimale grænse indtil 2017, hvor du kun bidragede med $ 3.000, kan du stadig bidrage med $ 3.000 i 2019 ud over den årlige bidragsgrænse på $ 6.000 for 2019. Ligeledes hvis du ikke har bidraget siden 2016, vil dit bidragsbidrag for 2019 til TFSA-kontoen være $ 17.000: $ 5.500 x 2 = $ 11.000 plus $ 6.000. Imidlertid akkumulerer en person ikke TFSA-bidragsrum i et år, hvor de er ikke-bosiddende i Canada.
TFSA-tilbagetrækninger
Enhver tilbagetrækning føjes tilbage til dit bidragsrum i begyndelsen af det følgende år. En person kan kun erstatte tilbagetrækningsbeløbet i det samme år, hvis han / hun har et TFSA-bidragsrum. Antag for eksempel op til 2017, Jane bidrog med det maksimale dollarbeløb hvert år til hendes TFSA. I 2018 bidrog hun med $ 2.700 og havde et ubrugt bidragsrum på $ 5.500 - $ 2.700 = $ 2.800. Hvis hun trak $ 2.000 i løbet af året, men senere besluttede at erstatte beløbet inden for det samme år, kunne hun gøre det uden at blive straffet, da hun stadig havde $ 2.800 bidragsrum.
Lad os se på et andet scenarie. Hvis Jane bidrager med $ 5.500 for skatteåret 2019 (med en bidragsgrænse på $ 6.000) og trækker $ 2.000, kan hun ikke erstatte hele tilbagetrækningsbeløbet inden for det samme år, fordi hendes disponible bidragsrum kun er $ 500. I dette tilfælde kan Jane erstatte $ 500 og vente til begyndelsen af 2020 med at bidrage med de resterende $ 1.500, som tilføjes hendes TFSA-bidragsrum i begyndelsen af 2020.
Over-bidrag
I virkeligheden består bidragsrummet for skattefri opsparingskonto af:
- TFSA-dollargrænsen plus inflationsindeksering
- ethvert ubrugt TFSA-bidragsrum fra det foregående år
- eventuelle tilbagetrækninger foretaget fra TFSA i det foregående år
Ethvert bidrag, der ydes til TFSA ud over det maksimalt tilladte beløb, betragtes som et overbidrag. Canada Revenue Agency (CRA) opkræver en bøde på 1% pr. Måned for det overskydende bidrag, indtil det trækkes tilbage.