Påkrævet minimum distributionsmetode
Den krævede minimumsfordelingsmetode danner grundlaget for beregning af det penge, IRS kræver, at pensionister trækker fra deres pensionskonti, når de bliver ældre.
BREAKING NED Krævet minimum distributionsmetode
Den krævede minimumsfordelingsmetode giver en aldersbaseret beregning af det beløb, pensionisterne skal trække fra deres konti hvert år for at udtømme deres opsparing inden for deres aktuarmæssigt forventede levetid. Pensionister skal trække mindst dette beløb fra deres konto hvert år for at undgå uheldige skattemæssige konsekvenser.
IRS sikrer, at enkeltpersoner ikke har skattemæssigt fordelte midler på kvalificerede konti på ubestemt tid ved at kræve, at de trækker et bestemt minimumsbeløb tilbage fra deres konti. Under de fleste omstændigheder sætter IRS den krævede begyndelsesdato (RBD), som kontohavere skal begynde at foretage distributioner pr. 1. april efter det kalenderår, hvor kontohaveren bliver 70, 5.
IRS beregner den krævede minimumsfordeling ved at etablere en distributionsperiode, der er relateret til pensionistens aktuarmæssige forventede levealder. For at nå frem til fordelingsbeløbet tager den enkelte den balance, der er rapporteret på pensionskontoen den 31. december året før og dividerer den med fordelingsperioden. Resultatet er lig med det minimumsbeløb, som pensionisten skal trække i løbet af det indeværende år for at undgå sanktioner.
Når pensionister tager mindre end den krævede minimumsfordeling, anvender IRS en punktafgift på 50 procent for forskellen mellem den krævede minimumsfordeling og det faktiske tilbagetagne beløb.
Eksempel på en krævet minimumsfordelingsberegning
Overvej en 73-årig pensionist med en ultimo saldo på $ 500.000 i en IRA og antag, at den nuværende ensartede levetidstabel udstedt af IRS producerede en distributionsperiode på 25 år. For at nå frem til den krævede minimumsfordeling for det aktuelle år, ville pensionisten dele $ 500.000 med 25, hvilket gav en minimumsfordeling på $ 20.000. IRS straffer ikke pensionister, der trækker mere end deres krævede minimumsfordeling. Beregningens art betyder også, at de krævede minimumsfordelinger ændres år til år, da den reducerede levealder for pensionisten får nævneren til at falde. Eventuelle udsving i kontosaldoen på grund af udbetalinger eller investeringsgevinster eller -tab vil ændre tælleren i beregningen.
Brug i SEPP-planer
For dem, der er yngre end 59, 5 år, giver IRS en mulighed for at tage fordelinger fra pensionsfonde, samtidig med at man undgår tidlige tilbagetrækningsstraf ved at placere midler i en plan med i det væsentlige lige periodisk betaling (SEPP). Disse planer kræver, at kontohaverne vælger en metode til beregning af de beløb, de kan trække tilbage gratis. I dette scenarie giver den krævede minimumsfordelingsmetode et variabelt årligt udbetalingsbeløb baseret på udsving på kontoen og kontohaverens forventede levetid. Kontoejere kan også vælge faste afskrivningsmetoder og faste annuiteringsmetoder for at bestemme deres tilladte beløb for straffri udtræk før pensionering.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.