Ikke-udøvende aktiv (NPA)

Hvad er ikke-udøvende aktiver (NPA)

Et ikke-fungerende aktiv (NPA) henviser til en klassificering for lån eller forskud, der er i misligholdelse eller er resterende på planlagte betalinger af hovedstol eller renter. I de fleste tilfælde klassificeres gælden som utilfredsstillende, når lånebetalinger ikke er foretaget i en periode på 90 dage. Selvom 90 dages manglende betaling er standarden, kan den forløbne tid være kortere eller længere afhængigt af betingelserne for hvert lån.

BREAKING NOWN Asset (NPA)

Aktiver, der ikke opfylder resultater, er typisk opført på bankernes balance. Banker kategoriserer normalt lån som ikke-ydeevne efter 90 dages manglende betaling af renter eller hovedstol, hvilket kan forekomme i lånets løbetid eller ved udløbet. For eksempel, hvis et selskab med et lån på 10 millioner dollars med kun rentebetalinger på $ 50.000 pr. Måned ikke foretager en betaling i tre på hinanden følgende måneder, kan långiveren muligvis kategorisere lånet som uoverensstemmende for at opfylde forskriftsmæssige krav. Et lån kan også kategoriseres som ikke-resultat, hvis et selskab foretager alle rentebetalinger, men ikke kan tilbagebetale hovedstolen ved forfald.

Typer af ikke-præsterende aktiver

Selvom de mest almindelige ikke-præsterende aktiver er termilån, er der seks andre måder lån og forskud er NPA'er på:

• Kreditkredit- og kontantkreditkonti (OD / CC) -konti blev ude af drift i mere end 90 dage
• Landbrugsfremskridt, hvis renter eller hovedbetalinger er forfaldne i to afgrøder / høstsæsoner for afgrøder med kort varighed eller forfaldt en afgrøde for langvarige afgrøder
• Regning, der var forfalden i mere end 90 dage for regninger, der er købt og nedsat
• Den forventede betaling er forfalden i mere end 90 dage for andre konti
• Manglende fremsendelse af aktieopgørelser i 3 på hinanden følgende kvartaler i tilfælde af kontant kreditfacilitet
• Ingen aktivitet på kontantkredit, kassekredit, EPC eller PCFC-konto i mere end 91 dage

Banker er forpligtet til at klassificere aktiver, der ikke har presteret, i en af ​​tre kategorier afhængigt af, hvor længe aktivet ikke har fungeret: undernormale aktiver, tvivlsomme aktiver og tabsaktiver. Et understandard aktiv er et aktiv klassificeret som en NPA i mindre end 12 måneder. Et tvivlsomt aktiv er et aktiv, der har været utilfredsstillende i mere end 12 måneder. Tabsaktiver er aktiver med tab, der er identificeret af banken, revisoren eller inspektøren og er ikke helt afskrevet.

Virkningerne af NPA'er

At føre ikke-præsterende aktiver, også benævnt ikke-præsterende lån, på balancen lægger tre forskellige byrder på långivere. Manglende betaling af renter eller hovedstol reducerer långiverens pengestrøm, hvilket kan forstyrre budgetter og mindske indtjeningen. Hensættelser til udlån, der er afsat til dækning af potentielle tab, reducerer den disponible kapital til efterfølgende lån. Når de faktiske tab fra misligholdte lån er bestemt, afskrives de mod indtjeningen.

Gendanner tab

Långivere har generelt fire muligheder for at tilbagebetale nogle eller alle tab, der skyldes aktiver, der ikke opfylder resultaterne. Når virksomheder kæmper for at betjene gæld, tager långivere proaktive skridt til at omstrukturere lån for at bevare pengestrømmen og undgå at klassificere lån som ikke-resultater. Når misligholdte lån sikkerhedsstilles af låntagers aktiver, kan långivere tage sikkerheden i besiddelse og sælge det for at dække tab.

Långivere kan også konvertere dårlige lån til egenkapital, hvilket muligvis værdsætter til det punkt, hvor den hovedstol, der er mistet i misligholdt lån, er fuldstændig inddrevet. Når obligationer konverteres til nye aktier, elimineres værdien af ​​de originale aktier normalt. Som en sidste udvej kan bankerne sælge dårlig gæld med stejle rabatter til virksomheder, der er specialiserede i lånesamling. Långivere sælger typisk misligholdte lån, der ikke er sikret, eller når metoder til inddrivelse ikke er omkostningseffektive.

Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.

Relaterede vilkår

Asperformerende aktiver Et ikke-præformerende aktiv er en gældsforpligtelse, hvor låntageren ikke har foretaget nogen tidligere aftalt rente og hovedindbetaling til den udpegede långiver i en længere periode. mere Hvad er et ikke-lån? Et ikke-sammenhængende lån er et ikke-præsterende lån, der ikke genererer den angivne rentesats på grund af manglende betaling fra låntageren. mere Ikke-fungerende lån - NPL Et ikke-fungerende lån (NPL) er en sum af lånte penge, hvis planlagte betalinger ikke er foretaget af skyldneren i en bestemt periode - normalt 90 eller 180 dage. Det betragtes som standard eller nær standard. mere Kontanter og likvider (CCE) Definition Kontanter og kontantækvivalenter er virksomhedsaktiver, der enten er kontante eller kan konverteres til kontant med det samme. mere tvivlsom lån Definition Et tvivlsomt lån er et lån, som fuld tilbagebetaling er tvivlsom og usikker på, selvom det ikke er så usandsynligt, at det nødvendiggør helt at afskrive lånet. mere Problemlån Et problemlån er et lån, som låntageren ikke kan eller er uvillig til at tilbagebetale i henhold til den oprindelige låneaftale. Det omtales også som et ikke-præsterende aktiv. flere Partner Links