Keogh-plan
En Keogh-plan er en udskudt pensionsplan, der er tilgængelig for selvstændige erhvervsdrivende eller ikke-erhvervsdrivende virksomheder med henblik på pension. En Keogh-plan kan oprettes som enten en ydelsesbaseret eller en bidragsbaseret plan, selvom de fleste planer er indstillet som defineret bidrag. Bidrag er generelt skattefradragt op til en bestemt procentdel af den årlige indkomst med gældende absolutte grænser i amerikanske dollar, som Internal Revenue Service (IRS) kan ændre fra år til år.
Nedbryde Keogh-plan
Keogh-planer er pensionsplaner for selvstændige erhvervsdrivende og ikke-erhvervsdrivende virksomheder, såsom enkeltpersonforetagender og partnerskaber. Hvis en person er en uafhængig entreprenør, kan de ikke oprette og bruge en Keogh-plan til pension.
IRS refererer til Keogh-planer som kvalificerede planer, og de findes i to typer: ydelsesbaserede planer, der inkluderer overskudsdelingsplaner og pengeopkøbsplaner, og bidragsbaserede planer, også kendt som HR (10) -planer. Keogh-planer kan investere i det samme sæt værdipapirer som 401 (k) s og IRA'er, inklusive aktier, obligationer, indskudsbeviser og livrenter.
Keogh-plan nr. 1: Kvalificerede definerede bidragsplaner
Keogh-planer kan oprettes som kvalificerede bidragsbaserede planer, hvor bidragene regelmæssigt leveres op til en grænse. Overskudsdelingsplaner er en af de to typer Keogh-planer, der giver en virksomhed mulighed for at bidrage med op til 25 procent af kompensationen eller $ 56.000 pr. 2019 ifølge IRS. En virksomhed behøver ikke at generere overskud for at afsætte penge til denne type plan.
Pengekøbsplaner er mindre fleksible sammenlignet med overskudsdelingsplaner og kræver, at en virksomhed bidrager med en fast procentdel af sin indkomst hvert år, der er specificeret i plandokumenter. Hvis en virksomhed ændrer sin faste procentdel, kan den blive udsat for sanktioner. Bidragsgrænsen i 2017 for pengeopkøbsplaner er sat til 25 procent af den årlige kompensation eller $ 56.000, alt efter hvad der er lavere.
Keogh-plan nr. 2: Kvalificerede ydelsesplaner
Kvalificerede ydelsesbaserede planer angiver de årlige ydelser, der skal modtages ved pensionering, og disse fordele er typisk baseret på løn og ansættelsesår. Bidrag til ydelsesbaseret Keogh-planer er baseret på angivne fordele og andre faktorer, såsom alder og forventet afkast på planaktiver. I 2018 blev den maksimale årlige ydelse sat til $ 225.000 eller 100% af medarbejdernes kompensation, alt efter hvad der er lavere.
Fordele og ulemper ved Keogh-planer
Keogh-planer blev etableret gennem lovgivning af Kongressen i 1962 og blev ført af Rep. Eugene Keogh. Som med andre kvalificerede pensionskonti, kan der tilgås midler allerede i alderen 59 1/2, og udbetalinger skal begynde ved alderen 70 1/2.
Keogh-planer har flere administrative byrder og højere vedligeholdelsesomkostninger end forenklet medarbejderpension (SEP) eller 401 (k) -planer, men bidragsbegrænsningerne er højere, hvilket gør Keogh-planer til en populær mulighed for mange højindkomstvirksomhedsejere. Da de nuværende lovgivningsmæssige pensionslovgivning ikke adskiller indbyggede og selvstændige plan sponsorer, anvendes udtrykket "Keogh plan" sjældent nogensinde.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.