IRA-adoptionsaftale og plandokument
En IRA-adoptionsaftale og et plandokument er en kontrakt mellem ejeren af en IRA og den finansielle institution, hvor kontoen er indeholdt. IRA-adoptionsaftalen og plandokumentet skal underskrives af kontoejeren, før den individuelle pensionskonto (IRA) kan være gyldig. Den indeholder grundlæggende personlige oplysninger om kontohaveren, såsom adresse, fødselsdato og personnummer, og indeholder detaljerede regler for pensionskontoen.
IRA-adoptionsaftale og plandokument forklaret
IRA-adoptionsaftalen og plandokumentet forklarer planens årlige bidragsgrænser, støtteberettigelseskrav, hvordan bidrag kan investeres, typer investeringer, der er forbudt (f.eks. Samleobjekter) og beløb, der kan investeres, hvordan og hvornår kontofonde kan trækkes tilbage, bestemmelser om nødvendige fordelinger, hvordan arbejdsgiverbidrag fordeles, på hvilke betingelser kontoen kan overføres, hvad der vil ske med kontoen, hvis ejeren (indskyderen) dør, og hvilke gebyrer og udgifter der er forbundet med planen. En IRA-adoptionsaftale skal ledsages af et grundlæggende plandokument, der forklarer, hvordan en plan fungerer.
IRS-formularer
En kontoejer skal udfylde en IRA-adoptionsaftale for traditionelle og Roth IRA'er og for uddannelses- og opsparingskonti og sundhedssparekonti (HSA). En sådan aftale er også afsluttet for kvalificerede planer, enkle IRA'er, SEP IRA'er og en række arbejdsgiver sponsorerede pensionsplaner. Internal Revenue Service (IRS) indeholder informationsguider og formularer, der dækker IRA-vedtagelse og planlægningsdokumentation i Form 5305-serien.
- Form 5305: Traditionel individuel pensionskonto
- Form 5305-A: Traditionel individuel forældremyndighedskonto
- Form 5305-E: Coverdell-konto for opsparing af uddannelsesbesparelser
- Form 5305-EA: Coverdell Uddannelsesbesparelseskonto (Under afsnit 530 i den interne indtægtskode)
- Form 5305-R: Roth-konto til individuel pensionering
- Form 5305-RA: Roth individuel forældremyndighedskonto
- Form 5305-RB: Påtegning af Roth individuel pensionering annuitet
- Form 5305-S: ENKEL Individuel pensionskonto
- Form 5305-SA: ENKEL Individuel forældremyndighedskonto
- Form 5305-SEP: Forenklet medarbejderpension - Individuel pensionskonti bidragsaftale
- Form 5305-SIMPLE: Sparingsinsitiv matchplan for medarbejdere hos små arbejdsgivere (SIMPLE) til brug sammen med en udpeget finansiel institution
- Form 5306: Ansøgning om godkendelse af prototype eller arbejdsgiver sponsoreret individuelt pensioneringsarrangement (IRA)