Uigenkaldelig tillid
En uigenkaldelig tillid er en type tillid, hvor dens vilkår ikke kan ændres, ændres eller afsluttes uden tilladelse fra den tildelte udpegede modtager eller modtager. Tilskuddsgiveren har faktisk overført alt ejerskab af aktiver til trusten og fjerner lovligt alle deres ejendomsrettigheder til aktiverne og trusten.
Dette i modsætning til en tilbagekaldelig tillid, der giver giveren mulighed for at ændre tilliden, men dermed mister visse fordele såsom kreditgiverbeskyttelse.
Vigtig
Trusts er et vigtigt stykke planlægning af ejendom og er ikke kun beregnet til de meget velhavende.
01:40Uigenkaldelig tillid
Sådan fungerer en uigenkaldelig tillid
De vigtigste grunde til at oprette en uigenkaldelig tillid er af hensyn til ejendom og skatter. Fordelen ved denne type tillid til ejendomsaktiver er, at den fjerner alle tilfælde af ejerskab, hvilket effektivt fjerner trustens aktiver fra udbyderens skattepligtige ejendom. Det fritager også giveren for skatteforpligtelsen på den indkomst, aktiverne genererer. Mens skattereglerne varierer mellem jurisdiktioner, kan giveren i de fleste tilfælde ikke modtage disse fordele, hvis de er tillidsmand. Aktiverne i trusten kan omfatte - men er ikke begrænset til, en virksomhed - investeringsaktiver, kontanter og livsforsikringspolitikker.
Oprettelse af en tillid af enhver art kan være kompliceret nok til, at en advokat er nødvendig. Som sådan betragtes tillid som et køretøj for velhavende enkeltpersoner, og i betragtning af advokatgebyrerne, som deres opsætning kræver (et par tusind dollars eller mere), kan det være sandt. Trusts har dog en plads i boet og arv planlægning for enkeltpersoner med mere beskedne midler. For eksempel, når en tillidsskaber ikke har tillid til en modtager til at modtage en stor sum penge uden regler, er der nogen plan for udbetaling eller overvejelse af dens anvendelse.
Uigenkaldelige tillid er især nyttige for personer, der arbejder i erhverv, der kan gøre dem sårbare over for retssager, såsom læger eller advokater. Når ejendommen er overført til en sådan trust, ejes den af trusten til fordel for de nævnte modtagere. Derfor er det sikkert mod juridiske domme og kreditorer, da tilliden ikke vil være part i nogen retssag.
Dagens uigenkaldelige trusts leveres med mange bestemmelser, der ikke ofte findes i ældre versioner af disse instrumenter. Disse tilføjelser giver mulighed for meget større fleksibilitet i tillidshåndtering og distribution af aktiver. Bestemmelser såsom dekantering, der gør det muligt at flytte en tillid til en nyere tillid, der har mere moderne eller fordelagtige bestemmelser, kan sikre, at trustaktiverne forvaltes effektivt nu og i fremtiden. Andre funktioner, der gør det muligt for tilliden at ændre sin bopælstilstand, kan give ekstra skattebesparelser eller andre fordele.
Key takeaways
- En uigenkaldelig tillid er en type tillid, hvor dens vilkår ikke kan ændres, ændres eller afsluttes uden tilladelse fra den tildelte udpegede modtager eller modtager.
- Tilskuddsgiveren har faktisk overført alt ejerskab af aktiver til trusten og fjerner lovligt alle deres ejendomsrettigheder til aktiverne og trusten.
- Uigenkaldelige tillid kan ikke ændres, når de er oprettet, eller i det mindste er de meget vanskelige at ændre.
- Uigenkaldelige trusts tilbyder skattemæssige fordele, som tilbagekaldte tillid ikke kan gøre.
Uigenkaldelige tillidstyper
Uigenkaldelige trusts findes i to former: Levende trusts og testamentariske trusts.
En levende tillid, også kendt som en 'inter vivos' (latin for 'mellem de levende') tillid, stammer fra og finansieres af et individ i løbet af deres levetid. Nogle eksempler på levende tillid er:
- Uigenkaldelig livsforsikrings tillid
- Grantor-beholdt annuity trust (GRAT), spousal lifetime access trust (SLAT) og kvalificeret personlig opholdstillid (QPRT) (alle former for livstidsgavestatus)
- Velgørenhed resten tillid og velgørenhed føre tillid (begge former for velgørende tillid)
Derimod er testamentariske tillid uigenkaldelige ved design, da de er skabt efter deres skabers død. De finansieres fra den afdødes bo i henhold til vilkårene i deres vilje. Den eneste måde at foretage ændringer på en testamentær tillid (eller annullere den) er at ændre tillidens skabers vilje, før de dør.
Uigenkaldelige tillid Basics
En uigenkaldelig tillid har en giver, en tillidsmann og en modtager eller modtagere. Når giveren placerer et aktiv i en uigenkaldelig tillid, er det en gave til trusten, og giveren kan ikke tilbagekalde det. Tilskudsmanden kan diktere betingelserne, reglerne og anvendelsen af trustaktiverne med samtykke fra administratoren og modtageren.
Uigenkaldelige trusts kan have mange anvendelser i planlægning for bevarelse og distribution af et ejendom, herunder:
- At drage fordel af fritagelse for ejendomsskat og fjerne skattepligtige aktiver fra boet. Ejendomme, der overføres til en uigenkaldelig levende tillid, tæller ikke med en bruttoværdi af et bo. Sådanne trusts kan være særligt nyttige til at reducere skattepligtet for meget store godser.
- For at forhindre modtagerne i at misbruge aktiver, da giveren kan stille betingelser for distribution.
- At gave aktiver boet, mens du stadig beholder indkomsten fra aktiverne.
- At fjerne mærkbare aktiver fra boet, mens de stadig giver modtagerne et step-up-grundlag i vurderingen af aktiverne til skatteformål.
- At gave en hovedbolig til børn under mere gunstige skatteregler.
- At huse en livsforsikringspolitik, der effektivt fjerner dødsudbyttet fra boet.
- At udtømme ens ejendom for at sikre berettigelse til statslige fordele, såsom social sikringsindkomst og Medicaid (til plejehjælp). Sådanne trusts kan også bruges til at hjælpe med at sikre fordele og pleje af et barn med særlige behov ved at forhindre diskvalificering af støtteberettigelse.
En uigenkaldelig tillid er en mere kompleks juridisk ordning end en tilbagekaldelig tillid. Fordi der kan være aktuelle indkomstskatter og fremtidige virkninger på ejendomsskatten, når du bruger en ugendelig tillid, skal du søge en skat eller ejendomsadvokatens vejledning.
Uigenkaldelige trusts vs. gentagne trusts
Trusts, der kan tilbagekaldes, kan ændres eller annulleres når som helst, så længe deres skaber er mentalt kompetent. De tilbyder fordelen ved at give deres skaber mulighed for at annullere dem og inddrive ejendomme, som ejes af tilliden, når som helst før døden. Sådanne trusts tilbyder dog ikke den samme beskyttelse mod retssager eller ejendomsskatter som uigenkaldelige trusts.
Ved brug af tilbagekaldte tillid vil regeringsenheder overveje, at enhver ejendom, der ejes i en, stadig hører til trustens skabere og derfor kan inkluderes i deres bo i skatteformål eller når de er berettigede til statslige fordele. Når en opkaldelig tillids skaber dør, bliver tilliden uigenkaldelig.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.