Depotkonti
Udtrykket depotkonto henviser generelt til en opsparingskonto hos en finansiel institution, et gensidigt selskab eller et mæglerfirma, som en voksen kontrollerer for en mindreårig (en person under 18 eller 21 år, afhængigt af lovene i bopælsstaten ). Godkendelse fra depotmand er obligatorisk for kontoen at gennemføre transaktioner, f.eks. Køb eller salg af værdipapirer.
I en større forstand kan en depotkonto betyde enhver konto, der opretholdes af en fiduciært ansvarlig part på vegne af en støttemodtager, såsom en arbejdsgiverbaseret pensionskonto, der håndteres for kvalificerede medarbejdere af en planadministrator. En tillidsmann er bundet etisk og lovligt til at handle på bedste vegne af en andens interesser.
Hver stat har specifikke regler for majoritetsalder og navngivning af forældremyndigheder og suppleanter.
Denne artikel fokuserer på depotkonti for mindreårige.
To typer depotkonto
Depotkonti findes i to grundlæggende sorter: regnskaberne Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) og de ældre Uniform Gift to Minors Act (UGMA) konti. Deres vigtigste sondring ligger i den form for aktiver, du kan bidrage til dem.
UTMA-konti kan indeholde stort set enhver form for aktiv, herunder fast ejendom, intellektuel ejendom og kunstværker. UGMA-konti er begrænset til finansielle aktiver i kontanter, værdipapirer - aktier, obligationer eller gensidige fonde - livrenter og forsikringspolitikker. Alle amerikanske stater tillader UGMA-konti. South Carolina tillader dog ikke UTMA-konti.
Både UTMA og den ældre version UGMA har depotkonti oprettet i den mindreåriges navn med en udpeget depotmand - normalt barnets forælder eller værge. Startinvesteringer, minimumskontosaldo og rentesatser varierer afhængigt af det firma, der huser kontoen.
Funktion af en depotkonto
Når oprettelsen fungerer, fungerer en depotkonto som enhver anden konto i en bank eller mægler. Depotmanden - en udpeget manager eller investeringsrådgiver - beslutter, hvordan pengene skal investeres. Kontobestyreren - eller andre enheder - kan fortsætte med at bidrage til fonden.
Som nævnt ovenfor kan depotkonti investere i en række aktiver. Imidlertid tillader den finansielle institution sandsynligvis ikke manageren at bruge kontoen til at handle på margin eller købe futures, derivater eller andre meget spekulative investeringer.
Når den mindreårige har nået den lovlige alder i voksen alder i deres tilstand, overføres kontrol af kontoen officielt fra depotmanden til den nævnte modtager, på hvilket tidspunkt de hævder fuld kontrol og anvendelse af midlerne. Hvis den mindreårige dør, før han når flertallet, bliver kontoen en del af barnets bo.
Key takeaways
- En depotkonto er en opsparingskonto, der oprettes og administreres af en voksen til en mindreårig.
- Depotkonti har enorm fleksibilitet uden indkomstgrænser eller bidragsbegrænsninger eller tilbagetrækningsstraf.
- Depotkonti kræver ikke distribution på noget tidspunkt.
- Gaver til en depotkonto er uigenkaldelige.
- Kontoens beholdninger går uigenkaldeligt under den mindreåriges kontrol, når de bliver alder afhængigt af deres bopælsstat.
Fordele ved depotkonti
Depotkonti har enorm fleksibilitet. Der er ingen indkomst- eller bidragsbegrænsninger og ingen krav til regelmæssig fordeling på noget tidspunkt. Der er heller ingen tilbagetrækningsstraffe.
Mens alle tilbagekøbte midler er begrænset til at blive brugt "til fordel for den mindreårige", er dette krav vagt og er ikke begrænset til uddannelsesomkostninger, som med universitetsbesparelsesplaner. Depotmanden kan bruge midlerne til alt fra at skaffe et sted at bo eller betale for tøj, så længe modtageren modtager en fordel.
En depotkonto er meget enklere og billigere at oprette en trustfond. Formålet med både UGMA- og UTMA-reglerne var at give voksne mulighed for at overføre aktiver til mindreårige uden behov for at oprette en særlig tillid for at muliggøre et sådant ejerskab.
Skattefordele
Selvom de ikke er udsat for skat, ligesom IRA'er, har depotkonti nogle skattemæssige fordele. IRS betragter det mindreårige som ejer af kontoen, så indtægterne i det beskattes til barnets skattesats. Hvert barn under 19 år - 24 for fuldtidsstuderende - der arkiverer som en del af deres forældres selvangivelse tillader et vist beløb af "ufortjent indkomst" til en nedsat skat.
Fra og med 2019 er de første $ 1.050 af ufortjent indkomst skattefri, og de næste $ 1.050 beskattes ved barnets beslag på 10%. Ufortjent indkomst på mere end $ 2.100 beskattes til forældrenes sats. Når den mindreårige imidlertid når majoritetsalderen i deres bopælsstat, kan de imidlertid indgive et selvangivelse. I denne alder vil alle kontoindtægter blive underlagt støttemodtagerens skatteklasse ved arkiveringsalderen.
Et individ kan også bidrage med op til $ 15.000 - $ 30.000 for et ægtepar, der arkiverer i fællesskab - til en konto i 2019 uden at pådrage sig den føderale gaveafgift.
Fordele
Let at etablere og styre
Fri for indkomst-, bidrags- eller tilbagetrækningsgrænser
Kan investere i en række aktiver
Ulemper
Mindre skattemæssigt fordelagtigt end andre konti
Kan skade barns udsigter til økonomisk støtte
Uigenkaldeligt overføres til barn ved flertal
Ulemper ved depotkonti
En mindreåriges ejerskab af depotkontoen kan være et dobbeltkantet sværd. Da bedrifter tæller som aktiver, kan de reducere et barns økonomiske støtteberettigelse, når de ansøger om college. Det kan også reducere deres evne til at få adgang til andre former for statsstøtte eller samfundsstøtte.
Ethvert indskud eller gaver, der er foretaget på kontoen, er uigenkaldelig, hvilket betyder, at det ikke kan ændres eller tilbageføres. Alle kontoens beholdninger overføres, uigenkaldeligt, til den mindreårige i en alder af majoriteten. I modsætning hertil tillader mange universitetsbesparelsesplaner, såsom en 529-konto, forældre at beholde kontrollen over midlerne.
Depotkonti er ikke så beskyttet som andre konti. For at afbøde et skattebid kan en depotoverføre overføre midler til en støtteberettiget 529-plan. For at gøre dette skal forvalteren imidlertid afvikle eventuelle ikke-kontante investeringer på depotkontoen.
Modtageren af depotkontoen kan heller ikke ændres, mens modtageren på en 529 college-plan kan ændre sig med nogle begrænsninger. Der oprettes en depotkonto i den mindreåriges navn. Da kontoen ikke kan gentages, kan modtageren af kontoen ikke ændres, og ingen gaver eller bidrag, der er indgået på kontoen, kan tilbageføres.
Reelle verdenseksempler på en depotkonto
De fleste mæglere, både digitale og mursten og mørtel, tilbyder depotkonti. Forholdsregnskabsbetingelser er normalt parallelle med deres almindelige konti, der ikke er skattemæssigt fordelte for enkeltpersoner.
For eksempel kan en Merrill Edge — den digitale mæglerplatform fra Merrill Lynch — UGMA / UTMA depotkonto oprettes online med midler, der direkte overføres fra en kontrol- eller opsparingskonto i Bank of America, Merrills moderselskab. Der er ingen årlige kontogebyrer eller minimale investeringsbeløb. Kontoejere betaler en fast kurs på $ 6, 95 pr. Dag for aktie- og ETF-handler, handel med gensidige fonde koster $ 19, 95 pr. Transaktion eller kan prissættes i henhold til den sats, der er angivet i fondens prospekt. Nogle gensidige fonde er dog frafaldne eller ingen belastning / ingen transaktionsgebyrsmidler.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.