Almindelige spørgsmål om pensionsplaner

At forstå bidragsgrænser og skattespørgsmål, der påvirker dine pensionsplaner, kan hjælpe dig ikke kun med at undgå dyre fejl, men også drage fordel af de tilgængelige fordele. I de fleste tilfælde tilrådes enkeltpersoner at konsultere en kompetent skattespecialist for at bestemme fordele, der kan gælde for deres særlige situationer. Her behandler vi almindelige spørgsmål, der stilles af virksomhedsejere og dem, der opererer med arbejdsgiver sponsorerede pensionsplaner, samt spørgsmål, der vedrører den enkelte skatteyder. Husk dog at konsultere din skattespecialist, hvis du har brug for mere specialiseret hjælp.

Medarbejder med en virksomhed
Spørgsmål :
Jeg arbejder for et selskab, der leverer en 401 (k) plan, hvor jeg deltager. Men jeg leverer også konsulenttjenester på siden. Kan jeg oprette en pensionsplan for min konsulentvirksomhed, og i bekræftende fald, hvordan påvirkes bidrag til planen af ​​min deltagelse i min arbejdsgivers pensionsplan?

Svar :
Du kan oprette en pensionsplan for din virksomhed, hvis din eneste tilknytning til din arbejdsgiver er, at du arbejder for virksomheden og ikke har noget ejerskab i virksomheden. Med en undtagelse påvirkes bidrag til planen, der er fastlagt for din konsulentvirksomhed, ikke af bidrag, der ydes til din arbejdsgivers 401 (k) -plan. Undtagelsen gælder lønudskydelsesbidrag.

Grænser for lønudskudt bidrag gælder individuelt (pr. Person) og ikke per plan. Dette betyder, at uanset antallet af planer, du deltager i, ikke kan du yde udsættelsesbidrag på mere end $ 17.500. Hvis du er mindst 50 år ved udgangen af ​​året, kan du give indsamlingsbidrag på $ 5.500.

Lad os f.eks. Sige, at du er 35 år gammel, og du udsætter $ 5.000 til 401 (k) -planen sponsoreret af din arbejdsgiver i 2013. Du udsætter måske ikke mere end $ 12.500 ($ 17.500 - $ 5.000) til den plan, du vedtager for din virksomhed, hvis den har en løn-udsættelsesfunktion.

Reglerne for det, der kaldes det årlige tillægsbeløb, er forskellige, da de gælder pr. Arbejdsgiverbasis. Den årlige tilføjelsesregel begrænser en deltagers bidrag under en bidragsbaseret plan til 100% af deltagerens kompensation eller $ 51.000, alt efter hvad der er mindre. 51.000 $ grænsen gælder for skatteåret 2013, men grænsen indekseres for inflation i trin på $ 1.000. IRS sender en meddelelse i sidste kvartal af hvert år, der angiver, om grænsen vil stige for det næste år. Disse 51.000 $ inkluderer inklusive lønudskydelsesbidrag og arbejdsgiverbidrag såsom overskudsdeling og matchende bidrag. Da den årlige tillægsgrænse gælder pr. Arbejdsgiverbasis, og din konsulentvirksomhed er en separat arbejdsgiver fra det selskab, som du regelmæssigt er ansat med, kan du bidrage med op til $ 51.000 til hver plan. (For mere indsigt, se Virksomhedsejere: Regler for kvalificerede pensioneringsplaner .)

Eksempel
Lad os sige, at du tjener $ 250.000 fra din arbejdsgiver, og at din arbejdsgivers 401 (k) -plan indeholder en profitinddelingsfunktion, som er en type defineret bidrag. Du kan modtage op til $ 51.000 for 2012 til din 401 (k)) / overskudsdelingsplan, som kan bestå af dine lønudskydelsesbidrag og arbejdsgiverbidrag, såsom overskudsdeling og matchende bidrag.

Eftersom reglerne for de årlige tillægsbeløb gælder separat for hver plan, kan bidragene til den pensionsplan, du vedtager for din virksomhed, være op til $ 51.000, hvilket gør din samlede bidragsbegrænsning $ 102.000 plus en ekstra $ 50000, hvis du når 50 år. ved udgangen af ​​2013. Husk, at arbejdsgiverbidragene, såsom bidrag til overskudsdelingen, til den plan, du vedtager for din virksomhed, er begrænset til 25% af W-2-lønningerne, du betaler selv, hvis din virksomhed er integreret, eller 20 % af din ændrede nettofortjeneste, hvis din virksomhed er et enkeltforetagende eller et partnerskab, plus bidrag til udbetaling af løn. Derudover bør din samlede arbejdsgiver- og lønudskydelsesbidrag til den plan, du vedtager for din virksomhed, ikke overstige 100% af den kompensation, du modtager fra din virksomhed.

Reglerne for bidragsgrænser for flere planer for flere virksomheder er forskellige, hvis virksomhederne har et fælles ejerskab eller tilknytning. I sådanne tilfælde skal enkeltpersoner konsultere en kompetent skattefagperson eller planadministrator for at bestemme de gældende regler.

Bidrag til løn-udsættelse af bidrag til to planer
Spørgsmål :
Hvis jeg deltager i to arbejdsgiver sponsorerede planer, kan jeg så bidrage med lønudskydelse til begge?

Svar :
Ja. Dog er lønudskydelsesbidrag generelt begrænset til et samlet samlet beløb for året. For skatteåret 2013 kan du for eksempel yde bidrag til lønudskydelse på op til $ 17.500 plus et ekstra opsamlingsbeløb på $ 5.500, hvis du når 50 år inden den 31. december 2013. Dette beløb kan opdeles mellem flere pensionsplaner, hvor du deltager, forudsat at dine samlede bidrag til lønudskydelse til alle planer ikke overstiger $ 17.500 plus opsamling.

En undtagelse gælder for udsættelser foretaget til 457 planer, da sådanne beløb ikke klassificeres som lønudskydelser efter den interne indtægtskode. Som sådan, hvis du deltager i en 403 (b) eller 401 (k) plan, og du også deltager i en regeringsplan 457 (b), kan du udsætte 17.500 $ plus indhentning til 401 (k) eller 403 (b) plan og det samme beløb til 457 (b) -planen, forudsat at dine samlede bidrag til begge planer ikke overstiger 100% af den kompensation, der er modtaget fra den arbejdsgiver, der sponsorerer planen. F.eks. Kan dit samlede bidrag til 403 (b) ikke overstige 100% af den kompensation, du modtager fra arbejdsgiveren, som opretholder 403 (b) -planen.

Udvidelser af frister for IRA-bidrag
Spørgsmål :
Jeg ansøgte om en udvidelse til at indgive mit selvangivelse inden den 15. august 2013. Kan jeg give mit IRA-bidrag fra 2012 inden den 15. august 2013?

Svar :
Nej. Frister for indgivelse af skatter gælder ikke for IRA-bidrag. Dine IRA-bidrag skal leveres inden din forfaldsdato for skatteregistrering, ikke inklusive forlængelser.

Frist for at genklassificere IRA-bidrag
Spørgsmål : Jeg bidrog med $ 3.000 til min traditionelle IRA for det sidste skatteår. Jeg mødte for nylig min økonomiske planlægger, der forklarede, at jeg er berettiget til et Roth IRA-bidrag for det sidste år, og at det ville være mere fordelagtigt at behandle beløbet som et Roth IRA-bidrag. Da jeg allerede har indgivet mit selvangivelse inden forfaldsdatoen 15. april, kan jeg ændre bidraget til et Roth-bidrag nu i juli?

Svar :
Ja. Da du indsendte dit selvangivelse inden forfaldsdatoen, modtager du en automatisk forlængelse på seks måneder for at omklassificere dit sidste års IRA-bidrag. Dette betyder, at din IRA-forvalter skal modtage dine instruktioner for omklassificering senest 15. oktober i det indeværende år. Sørg for at tjekke med depotmanden for at fastlægge de korrekte dokumentationskrav. (For mere indsigt, se Genkarakterisere dit IRA-bidrag eller Roth-konvertering .)

Da du allerede har indleveret dit sidste års selvangivelse, og det ikke inkluderede genindtegningen, skal du indgive et ændret selvangivelse (IRS-formular 1040X). Generelt skal formular 1040X arkiveres inden tre år efter den dato, hvor du indleverede dit oprindelige afkast, eller inden for to år efter den dato, hvor du betalte din indkomstskat, alt efter hvad der er senere. Hvis du indleverede dit selvangivelse tidligt, behandles det stadig som værende indleveret på din selvangivelsesdato. Du bør kontakte din skattemyndighed eller din statlige skatteregistreringsmyndighed for at afgøre, om du har brug for at indgive et ændret selvangivelse.

Konklusion
Vi håber, at du fandt disse spørgsmål og svar nyttige. Husk dog, at oplysningerne ovenfor kun indeholder generelle retningslinjer og ikke bør tages som skatterådgivning, juridisk rådgivning, finansiel planlægningstjeneste eller ejendomsplanlægning.