Kapitaltab
Et kapitaltab er det tab, der opstår, når et kapitalaktiv, såsom en investering eller fast ejendom, falder i værdi. Dette tab realiseres ikke, før aktivet er solgt til en pris, der er lavere end den oprindelige købspris. Et kapitaltab er i det væsentlige forskellen mellem købsprisen og den pris, hvorpå aktivet sælges, hvor salgsprisen er lavere end købsprisen. For eksempel, hvis en investor købte et hus for $ 250.000 og solgte huset fem år senere for $ 200.000, realiserer investoren et kapitaltab på $ 50.000.
BREAKING NED Kapitaltab
Med henblik på personlig indkomstskat kan kapitalgevinster modregnes ved kapitaltab. Når en position likvideres til en salgspris, der er mindre end købsprisen, nedsættes den skattepligtige indkomst på basis af dollar for dollar. Nettotab på mere end $ 3.000 kan overføres til det følgende skatteår for at modregne gevinster eller direkte reducere den skattepligtige indkomst. Betydelige tab overføres til de efterfølgende år, indtil tabets størrelse er opbrugt.
Rapportering af kapitaltab
Kapitaltab og kapitalgevinster rapporteres på formular 8949, på hvilke salgsdatoer afgør, om disse transaktioner udgør gevinster eller tab på kort eller lang sigt. Kortsigtede gevinster beskattes med almindelige indkomstsatser, der spænder fra 10 til 39, 6% for 2017. Kortvarige tab, der matches mod kortsigtede gevinster, gavner derfor høje indkomsttagere, der har realiseret overskud ved at sælge et aktiv inden for et år køb.
Langsigtede kapitalgevinster, hvor investorer beskattes med kurser på 0, 15 eller 20%, når de drager fordel af en stilling, der er længere end et år, modregnes ligeledes af kapitaltab realiseret efter et år. Formular 8949 rapporterer beskrivelsen af solgte aktiver, omkostningsgrundlaget for disse aktiver og bruttoprovenuet fra salget, hvilket i sidste ende afgør, om samlet salg resulterer i en gevinst, tab eller vask. Et tab strømmer fra formular 8949 til skema D, der bestemmer dollarbeløbet, der bruges til at reducere den skattepligtige indkomst.
Kapitaltab og vask af salg
Vaskesalg, der involverer kapitaltab, er eksemplificeret i de følgende scenarier. Efter dumping af Amazon-aktien den 30. november for at kræve et tab, afviser Internal Revenue Service kapitaltabet, hvis den samme bestand købes den 30. december før, og kræver, at investoren venter 31 dage, før den genkøbte sikkerhed kan sælges igen til kræve endnu et tab. Reglen gælder ikke for salg og genkøb af en gensidig fond med lignende beholdninger. Ved at overvinde reglen kan et dollarbeløb, der sælges i Vanguard Energy Fund, geninvesteres fuldstændigt i Fidelity Select Energy Portfolio, hvilket bevarer retten til at kræve et efterfølgende tab, mens eksponering for en lignende aktiebeholdning opretholdes.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.