Kan min 401 (K) gribes eller garneres?

Hvis du er ældre og kæmper med gæld, kan du bekymre dig om, at midlerne på din virksomheds 401 (k) -konto kan tappes af kreditorer for at opfylde dine økonomiske forpligtelser.

Heldigvis er disse aktiver generelt sikre mod beslaglæggelse eller garnering af kreditorer, såsom banker, i det mindste så længe de forbliver på 401 (k) -kontoen. Det samme, desværre, gælder generelt ikke, hvis du skylder skatter eller sanktioner til den føderale regering, eller hvis du er på restance til din ægtefælle for underholdsbidrag eller børnesupport. Afhængig af den tilstand, hvor du bor, kan din konto også være sårbar, hvis du er en mindre virksomhedsejer med din egen uafhængige 401 (k).

Key takeaways

• Penge, der er gemt på en kvalificeret pensionskonto, såsom en 401 (k) -plan, er typisk beskyttet mod private kreditorer, så længe pengene forbliver på kontoen.
• IRS kan dog komme efter pensionskasser for at betale tilbage skatter eller andre føderale forpligtelser.
• Retssager kan også have succes med at udnytte 401 (k) midler for at betale underholdsbidrag eller underholdsbidrag.

Din 401 (k) er generelt sikker fra kommercielle kreditorer

Årsagen til at din 401 (k) og andre kvalificerede pensionsplaner er uden for grænserne for kommercielle kreditorer er forankret i deres særlige juridiske status. I henhold til loven om beskæftigelse af pension for beskæftigelse af pension fra 1974 (ERISA) hører midlerne i dine 401 (k) kun lovligt til dig, når du trækker dem ind som indkomst. Indtil da er de lovligt ejendomsretten til planadministratoren - din arbejdsgiver - som ikke kan frigive dem til andre end dig.

Denne ERISA-beskyttelse betyder, at besparelser, der opbevares i en almindelig 401 (k), er afskærmet mod udsmykning af kommercielle kreditorer, selvom du anmoder om konkurs. Faktisk er beskyttelsen af ​​de midler, der er indeholdt i 401 (k) -konti, større end for dem, der er indeholdt i en IRA, som ikke er dækket af ERISA og kun er beskyttet til en vis grænse. I henhold til loven om forebyggelse af konkursmisbrug og forbrugerbeskyttelse af 2005 (BAPCPA) er kun de første 1 million dollars af dine IRA-besparelser fritaget for garnering i tilfælde af konkurs.

Det er dog værd at bemærke, at midler kun er beskyttet, så længe de er på din 401 (k) -konto. Når du trækker dem ud af en eller anden grund, er disse distributioner fair spil for kreditorer at forfølge.

En solo 401 (k) kunne være mere sårbar

Independent 401 (k) appellerer til enkeltpersonsvirksomheder delvist på grund af deres frihed fra ERISA's krav til overholdelse. Deres ulempe er imidlertid, at disse konti ikke nyder den føderale beskyttelse af ERISA mod kreditorer, og at deres midler muligvis er lettere tilgængelige af kommercielle kreditorer end deres firma sponsorede kolleger.

Når det er sagt, kan din solo 401 (k) muligvis være dækket af anden beskyttelse, herunder statslovgivning, der beskytter ikke-ERISA-pensionskonti. Hvis du har en sådan konto og er bekymret for beslaglæggelse af deres midler af kreditorer, skal du søge professionel hjælp fra en finansiel rådgiver eller advokat, der er bekendt med behandlingen af ​​solo 401 (k) i din stat.

Feds kan trykke på dine 401 (k) midler til skatter, mere

Din 401 (k) er ikke fritaget for udsmykning eller beslaglæggelse, hvis du skylder føderale indkomstskatter bagud. Generelt, hvis du er berettiget til at tage en distribution fra din 401 (k), selv med sanktioner, kan IRS gribe den til at afvikle din gæld. Men hvis du ikke har tilladelse til at tage distributioner fra din konto på grund af alders- eller andre planbegrænsninger, er IRS ikke tilladt at tilsidesætte disse regler.

Andre regeringsniveauer mangler de føderale myndigheders magt. For det meste kan du ikke tvinges til at bruge midler i dine 401 (k) penge til at betale statslige og lokale indtægter, ejendom eller andre skatter.

Selvom en mindre almindelig grund end forfaldne skatter, kan den føderale regering også potentielt beslaglægge eller pynte på din 401 (k), hvis du har begået en føderal forbrydelse og bliver beordret til at betale bøder eller sanktioner. Derudover kan du blive bedt om at trække dig ud af din plan, hvis du konstateres, at du i en civil eller kriminel dom har fejlagtigt din plan eller begået svig.

Mens IRS kan få midler fra din 401 (k) til at betale tilbage skatter, nyder ikke stat og lokale regeringer den samme magt.

Underholdsbidrag og børnesupport kan tages fra en 401 (k)

Blandt de få gæld, hvor kreditorer sandsynligvis vil have succes med at indsamle midler fra din 401 (k), er de, der er relateret til familieforpligtelser. Hvis du skylder ulønnet børnebidrag eller underholdsbidrag, kan du blive dømt til at trække midler fra din 401 (k) for at afvikle gælden. Hvis du skilles, kan din ægtefælle have ret til en del af din konto.

I sådanne tilfælde kan en ægtefælle, der indsender det, der er kendt som en kvalificeret hjemmeforbindelsesordre (QDRO), lykkes med at blive føjet til din 401 (k) som en "alternativ betalingsmodtager." En domstol kan derefter pålægge penge fra kontoen, der skal rettes til din ægtefælle snarere end til dig, hvis du har en betydelig restance på disse familieforpligtelser. Mens lovene, der regulerer QDROs, varierer afhængigt af staten, kan disse ordrer muligvis lykkes, selvom du endnu ikke er gammel nok til at trække midler uden straf, og kan muligvis give afkald på disse sanktioner for tilbagetrækninger, der kræves for at imødekomme underholdsbidrag eller børnebidragsforpligtelser.

Rådgiver Insight

Donald P. Gould
Gould Asset Management, Claremont, Calif.

Det generelle svar er nej, en kreditor kan ikke beslaglægge eller pynt dine 401 (k) aktiver. 401 (k) planer reguleres af en føderal lov, der kaldes ERISA (Act of Retirement Income Security Act of 1974). Aktiver i planer, der falder ind under ERISA, er beskyttet mod kreditorer. En undtagelse er føderale skattelettelser; IRS kan tilknytte dine 401 (k) aktiver, hvis du undlader at betale skyldige skatter. IRA'er falder ikke under ERISA, men giver en vis grad af kreditorbeskyttelse. Generelt er de første 1 million dollars i IRA-aktiver beskyttet mod et konkurskrav. Individuel statslovgivning kan give yderligere beskyttelse ud over dette.