Lov om bankhemmelighed (BSA)
Også kendt som loven om rapportering af valuta og udenlandske transaktioner, Bank Secrecy Act (BSA) er lovgivning oprettet i 1970 for at forhindre, at finansinstitutter bruges som værktøj af kriminelle til at skjule eller hvidvaske deres dårligt opnåede gevinster. Loven kræver, at banker og andre finansieringsinstitutter leverer dokumentation, såsom rapportering af valutatransaktioner til tilsynsmyndighederne. Sådan dokumentation kan kræves fra banker, hver gang deres klienter håndterer mistænkelige kontanttransaktioner, der involverer pengesummer over 10.000 $. Dette giver myndighederne muligheden for lettere at rekonstruere transaktionernes art.
BREAKING NOWN lov om bankhemmelighed (BSA)
BSA blev sat i aktion for bedre at identificere, hvornår hvidvaskning af penge bruges til at fremme en kriminel virksomhed, støtte terrorisme, dække skatteunddragelse eller skjule andre ulovlige aktiviteter. I lovgivningen blev der brugt tidligt til at modvirke finansiering af kriminelle organisationer, men kom snart i brug til også at tackle finansieringen af terroristgrupper.
Kriminelle og svindlere bruger hvidvaskning af penge som et middel til at skjule deres ulovlige handlinger under legitimitet. Kontanter snarere end sporbare elektroniske transaktioner er en tendens til at være det foretrukne middel til at købe ulovlige varer og tjenester. Hvidvaskning af penge anvendes til at skjule disse kontante indtægtskilder som legitime transaktioner.
Måder, hvorpå bankhemmeligholdelsesloven anvendes
Loven kræver ikke, at enhver transaktion, der overstiger $ 10.000, skal dokumenteres. I henhold til Internal Revenue Service er der en generel regel, at enhver person i en handel eller virksomhed skal indsende formular 8300, hvis deres virksomhed modtager mere end $ 10.000 kontant fra en køber. Dette kan være resultatet af en enkelt transaktion eller af to eller flere relaterede transaktioner. Reglen kan gælde for en person, en virksomhed, et selskab, et partnerskab, en forening, en tillid eller et ejendom. Skema 8300 skal arkiveres inden den 15. dag efter, at kontanttransaktionen fandt sted. Dette krav gælder, hvis en del af kontanttransaktionerne forekommer i USA, dets ejendele eller territorier.
Lovgivningen opretholder en liste over undtagelser, der ikke kræver en sådan kontrol. Regeringsdepartementer / agenturer og virksomheder, der er noteret på de største nordamerikanske børser, er eksempler på fritagede parter.
Selv om denne handling kan være nyttig til bekæmpelse af kriminel aktivitet, har BSA kritiseret, fordi der er meget få retningslinjer, der definerer, hvad der betragtes som mistænkeligt. Retshåndhævelsesorganer behøver heller ikke at få en retsafgørelse for at få adgang til informationen.
Kontoret for valutakontrolleren undersøger jævnligt banker, føderale spareforeninger og andre institutioner for at overholde BSA.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.