Bankkapital
Bankkapital er forskellen mellem en banks aktiver og dens forpligtelser, og den repræsenterer bankens nettoværdi eller dens egenkapitalværdi for investorer. Aktivandelen af en banks kapital inkluderer kontanter, statslige værdipapirer og rentetjenende lån (f.eks. Pantelån, kreditbrev og interbanklån). Forpligtelsesafsnittet i en banks kapital inkluderer udlånsreserver og eventuel gæld, som den skylder. En banks kapital kan betragtes som den margen, som kreditorerne er omfattet af, hvis banken vil afvikle sine aktiver.
[Vigtigt: Fra en regulators synspunkt er bankkapital (og især Tier 1-kapital) det centrale mål for en banks økonomiske styrke.]
Sådan fungerer bankkapital
Bankkapital repræsenterer værdien af en banks egenkapitalinstrumenter, der kan absorbere tab og har den laveste prioritet i betalinger, hvis banken afvikler. Mens bankkapital kan defineres som forskellen mellem en banks aktiver og passiver, har de nationale myndigheder deres egen definition af regulerende kapital.
De vigtigste bankreguleringsrammer består af internationale standarder vedtaget af Basel-udvalget for banktilsyn gennem internationale aftaler om Basel I, Basel II og Basel III. Disse standarder giver en definition af den regulerende bankkapital, som markeds- og banktilsynsmyndigheder nøje overvåger.
Fordi banker tjener en vigtig rolle i økonomien ved at indsamle opsparing og kanalisere dem til produktive anvendelser gennem lån, reguleres banksektoren og definitionen af bankkapital stærkt. Mens hvert land kan have sine egne krav, giver Basel III's seneste internationale bankmæssige lovgivningsramme rammer for at definere regulerende bankkapital.
Ifølge Basel III er den regulerende bankkapital opdelt i niveauer. Disse er baseret på underordnelse og en banks evne til at absorbere tab med en skarp sondring af kapitalinstrumenter, når det stadig er opløsningsmiddel mod efter, at den går konkurs. Common equity-niveau 1 (CET1) inkluderer den bogførte værdi af fælles aktier, indbetalt kapital og den tilbageholdte indtjening med fradrag af goodwill og andre immaterielle aktiver. Instrumenter inden for CET1 skal have den højeste underordning og ingen modenhed.
Niveau 1-kapital
Tier 1-kapital inkluderer CET1 plus andre instrumenter, der er underlagt efterstillet gæld, ikke har nogen fast løbetid og intet indbygget incitament til indløsning, og som en bank til enhver tid kan annullere udbytte eller kuponer til. Tier 1-kapital består af egenkapital og tilbageholdt indtjening. Tier 1-kapitalen er beregnet til at måle en banks økonomiske sundhed og bruges, når en bank skal absorbere tab uden at ophøre med forretningsdriften.
Tier 1-kapital er bankens primære finansieringskilde. Typisk har det næsten alle bankens akkumulerede midler. Disse midler genereres specifikt til støtte for banker, når tab absorberes, så regelmæssige forretningsfunktioner ikke behøver at blive lukket ned.
Under Basel III er den mindste niveau 1-kapitalkvote 10, 5%, der beregnes ved at dividere bankens niveau 1-kapital med dens samlede risikobaserede aktiver. Antag f.eks., At der er en bank med niveau 1-kapital på $ 176.263 milliarder og risikovægtede aktiver til en værdi af $ 1.243 billioner. Så bankens niveau 1-kapitalkvote for perioden var $ 176, 263 milliarder / $ 1.243 billioner = 14, 18%, hvilket opfyldte det minimale Basel III-krav på 10, 5%.
Niveau 2 Kapital
Tier 2-kapital består af usikret efterstillet gæld og dens lageroverskud med en oprindelig løbetid på mindre end fem år minus investeringer i ikke-konsoliderede datterselskaber under finansielle institutioner under visse omstændigheder. Den samlede regulerende kapital er lig med summen af Tier 1 og Tier 2 kapital.
Tier 2-kapital inkluderer opskrivningsreserver, hybridkapitalinstrumenter og efterstillet gældsgæld, generelle underskudstab og ikke oplyste reserver. Tier 2-kapital er supplerende kapital, fordi den er mindre pålidelig end niveau 1-kapital. Tier 2-kapital betragtes som mindre pålidelig end Tier 1-kapital, fordi det er vanskeligere at beregne nøjagtigt og er sammensat af aktiver, der er sværere at afvikle.
I 2019, under Basel III, er den samlede samlede kapitalkvote 12, 9%, hvilket indikerer, at den mindste niveau 2-kapitalprocent er 2%, i modsætning til 10, 9% for niveau 1-kapitalkvoten. Antag, at den samme bank rapporterede niveau 2-kapital på 32, 526 milliarder dollars. Dens niveau 2-kapitalforhold for kvartalet var $ 32, 526 milliarder dollar / $ 1.243 billioner = 2, 62%. Dets samlede kapitalkvote var således 16, 8% (14, 18% + 2, 62%). Under Basel III opfyldte banken den mindste samlede kapitalkvote på 12, 9%.
Key takeaways
- Bankkapital er forskellen mellem en banks aktiver og dens forpligtelser, og den repræsenterer bankens nettoværdi eller dens egenkapitalværdi for investorer.
- Basel I, Basel II og Basel III standarder giver en definition af den regulerende bankkapital, som markeds- og banktilsynsmyndigheder nøje overvåger.
- Bankkapital er opdelt i lag med Tier 1-kapital den primære indikator for en banks sundhed.
Bogført værdi af egenkapitalen
Bankkapitalen kan betragtes som den bogførte værdi af egenkapitalen i en banks balance. Fordi mange banker omvurderer deres finansielle aktiver oftere end virksomheder i andre brancher, der ejer anlægsaktiver til en historisk pris, kan egenkapitalen fungere som en rimelig fuldmagt for bankkapitalen.
Typiske poster i den bogførte værdi af egenkapitalen inkluderer foretrukken egenkapital, fælles aktie og indbetalt kapital, tilbageholdt indtjening og akkumuleret totalindkomst. Den bogførte værdi af egenkapitalen beregnes også som forskellen mellem en banks aktiver og forpligtelser.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.