Hvis jeg geninvesterer mit udbytte, er de stadig skattepligtige?

At forstå kategorierne af udbytte er nøglen til at tage en informeret beslutning om, hvorvidt man skal reinvestere eller udbetale til skatteformål. Kontantudbytte falder ofte i to brede skattekategorier: kvalificeret udbytte og almindeligt udbytte. Almindeligt udbytte beskattes som almindelig indkomst.

Mange kritikere afkræfter dette system som "dobbeltbeskatning", da virksomhedens overskud beskattes, når de optjenes og beskattes igen, når de fordeles som indkomst.

Key takeaways

• Investorer, der modtager kontantudbytte, beskattes ofte af denne indkomst.
• Skattesatsen på kvalificeret udbytteindkomst er lavere end den for almindelig indkomst, men visse udbytter er ikke-kvalificerede og beskattes som almindelig indkomst.
• Geninvesteret udbytte behandles som om du faktisk modtog kontanterne og beskattes i overensstemmelse hermed.

Skatter på kvalificeret udbytte

Kvalificeret udbytte, som skal opfylde visse krav, er i stedet underlagt lavere skattemæssige kursgevinster. En kapitalgevinst er en stigning i værdien af ​​et kapitalaktiv, såsom fast ejendom eller en investering, over det beløb, der er betalt for aktivet.

Der er forskel mellem realiserede og urealiserede kapitalgevinster. En gevinst realiseres ikke, før aktien eller andet aktiv er solgt. Skat betales normalt først, når en gevinst er realiseret. Der er dog undtagelser fra denne regel.

Skattebeløbet, der betales på et kvalificeret udbytte, afhænger af modtagerens indkomst. For dem i indkomstgruppen 10 til 20% er der ingen skat, der skyldes et kvalificeret udbytte fra og med 2015. Dette gælder kun, hvis udbytteindtægten ikke tager modtageren ud af denne skatteoplysning. Skattesatsen for mellemindkomst parenteserne er 15%. For dem i skatteområdet 39, 6% er beskatningsgraden for kvalificeret udbytte 20%.

Skatter af almindeligt (ikke-kvalificeret) udbytte

Internal Revenue Service (IRS) definerer et antal udbytter, der ikke er kvalificerede; disse udbytter beskattes som almindelig indkomst med en bestemt form. Almindelig indkomst inkluderer også indtægter modtaget fra lønninger, lønninger, provisioner og renteindtægter fra obligationer. Almindelig indkomst kan modregnes med standardfradrag, mens indtægter fra kapitalgevinster kun kan modregnes fra kapitaltab.

Udbytte af kapitalgevinster er ikke kvalificeret udbytte. Eventuelt udbytte, der betales på indskud hos kreditforeninger og visse andre finansielle institutioner, er ikke kvalificeret. Eventuelt udbytte fra et non-profit selskab eller anden skattefri organisation er ikke kvalificeret. Udbytte, der udbetales af et selskab på værdipapirer, som en medarbejder har i en medarbejderaktieplan, som virksomheden opretholder, defineres som ikke-kvalificeret. Udbytte på aktier på lager, hvor indehaveren er forpligtet til at foretage relaterede betalinger, er ikke kvalificeret. Udbytte fra udenlandske selskaber er normalt ikke kvalificeret.

Skatter på udbytte reinvestering

Geninvestering af udbytte er processen med automatisk at bruge kontantudbytte til at købe yderligere lagre i det samme selskab. Hvis du vælger at geninvestere dit udbytte, skal du stadig betale skat, som om du rent faktisk har modtaget kontanterne. Nogle virksomheder ændrer deres dividend reinvesteringsplaner (DRIP) ved at give aktionærerne mulighed for at købe yderligere aktier på lager til under markedsprisen; i disse tilfælde beskattes forskellen mellem kontanten geninvesteret og den reelle markedsværdi (FMV) for bestanden som almindelig udbytteindkomst.

Nogle virksomheder betaler ikke udbytte til deres aktionærer i form af kontanter, men snarere i form af yderligere selskabsandele. Aktieudbytte er normalt ikke skattepligtige, før bestanden er solgt. Denne undtagelse fortabes, hvis virksomheden giver investoren mulighed for at vælge mellem aktie- eller kontantudbytte, i hvilket tilfælde investoren beskattes, selvom han eller hun vælger aktieudbytte.

Der er også en mindre almindelig type skattefri udbyttekonto, som virksomheder kan oprette for deres aktionærer, kendt som en kapitaludbyttekonto (CDA). Med denne konto kommer kapitaludbytte fra indbetalt kapital snarere end tilbageholdt indtjening.

Reglerne for beskatning af udbytte diskuteres kort i Internal Revenue Service (IRS) Emne 404, skønt Publikation 550 definerer kvalificeret udbytte, og Topic 730 diskuterer kapitaludbytte.