Backup tilbageholdelse
Backup tilbageholdelse er en skat, der opkræves af investeringsindtægter til en fast skattesats, når investoren trækker den tilbage. For betalinger, der ikke er tilbageholdt, skal betalere tilbageholde skatten. Backup tilbageholdelse hjælper med at sikre, at statslige skatteopkrævende agenturer, såsom Internal Revenue Service (IRS) eller Canada Revenue Agency, vil være i stand til at modtage indkomstskatter, der skyldes dem fra investorers indtjening.
Backup tilbageholdelse er den metode, der bruges af IRS for at sikre, at den opkræver skatter af indkomst, som en investor muligvis allerede har brugt, før hans eller hendes skatteregning forfalder .
Backup tilbageholdelse kan anvendes, når en investor ikke har opfyldt reglerne for skatteydernes identifikationsnumre (TIN). På det tidspunkt, hvor investoren trækker sin investeringsindkomst tilbage, overføres det beløb, der kræves af reserven til kildeskat, til regeringen, hvilket straks giver det skatteopkrævende organ de nødvendige midler, men giver investoren mindre kortsigtet pengestrøm.
Key takeaways
- Backup tilbageholdelse er en skat tilbageholdt af en betaler for tilbagetrækket investeringsindkomst.
- Backup tilbageholdelse med en sats på 24% kan anvendes til skatteydere, der giver et forkert skatteydernes identifikationsnummer (TIN) eller ikke indberetter bestemte indkomsttyper.
- Nogle betalinger, der er genstand for sikkerhedskopiering, er renteudbetalinger, udbytte og husleje.
Sådan fungerer tilbageholdelses tilbageholdelse
Investorer tjener normalt indkomst - for eksempel rentebetalinger, udbytte, kapitalgevinster - fra aktiver, som de har investeret i. Selv om denne indkomst er skattepligtig på det tidspunkt, den modtages, forfalder de skatter, der skyldes et kalenderårs investeringsindkomst, kun en gang hvert år i løbet af skattesæsonen.
Således kunne investorer potentielt bruge alle deres investeringsindtægter, før de årlige indkomstskatter forfalder. Dette kunne gøre dem ude af stand til at betale skat, hvilket giver IRS det vanskelige og dyre job med at opkræve de skyldte skatter. Det er først og fremmest denne risiko, der motiverer regeringen til undertiden at kræve, at kildeskat, der opkræves af finansielle institutioner på det tidspunkt, hvor investeringsindtægterne optjenes.
Nogle skatteydere er fritaget for tilbageholdelse af sikkerhedskopieringer. Hvis du har rapporteret dit navn og SSN til betaleren med formular W-9, og det stemmer overens med IRS-dokumentationen, og hvis IRS ikke har underrettet dig om, at du er underlagt obligatorisk tilbageholdelse af sikkerhedskopieringen, kan du være undtaget.
Særlige overvejelser
Skatteydere kan også være genstand for tilbageholdelse af sikkerhedskopieringer, hvis de ikke leverede den rigtige TIN, eller hvis de ikke rapporterede udbytte, renter eller formynderiudbytte til IRS. Andre typer betalinger, der også er genstand for tilbageholdelse af sikkerhed, inkluderer husleje, royaltybetalinger, overskud, provision, gebyrer og anden betaling for arbejde som uafhængig entreprenør. Gevinster på spil kan også være genstand for tilbageholdelse af sikkerhedskopieringer, hvis de ikke var underlagt standard tilbageholdelse af hasardspil.
Hvis en entreprenør eller investor ikke leverer den rigtige TIN til at modtage betalinger, der kan rapporteres på formular 1099, er betaleren forpligtet til at tilbageholde med en sats på 24%. Betalere kan også være forpligtet til at tilbageholde med denne sats, hvis IRS informerer dem om, at betalingsmodtagerne underrapporterede renter eller udbytte på deres selvangivelse. I et sådant tilfælde vil skattemyndigheden blive underrettet fire gange over 120 dage om udstedelsen og hensigten om at indføre tilbageholdelse af sikkerhedskopiering. Hvis en skatteopfylder 1099 indikerer sikkerhedskopiering, kan dette beløb anvendes som en kredit mod enhver indkomstskat indgivelse for det år.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.