Undgå kapitalgevinstskat ved dit hjemmesalg

Med værdsat bestand kan du sælge dine aktier over et antal år for at sprede kapitalgevinsterne. Desværre ydes investeringsejendom ikke den samme luksus; hele gevinstbeløbet skal kræves på din skat i det år, hvor ejendommen sælges. Hvis en husejer imidlertid brugte IRS Section 1031-børsen, kan de udsætte beløbet til et lignende investeringskøretøj.

Håndtering af det oprindelige salg

Du kan afbøde denne skattebyrde ved at kontrollere det år, hvor ejendomsret og ejendomsret går, og derfor året, hvor du indberetter fortjeneste eller tab på transaktionen. Med andre ord kan du indstille ejendomsoverførslen til et år, hvor du forventer at have en lavere skattetryk. Men hvis din indkomst er stabil, og at betale skat for gevinsten ser uundgåelig ud, kan du overveje at bruge IRC Section 1031-børsen.

Afsnit 1031 Børs

Udvekslingen i § 1031 giver en investor mulighed for at handle med fast ejendom, der holdes til investering for andre investeringsejendomme, og ikke pådrages nogen øjeblikkelig skatteforpligtelse. I henhold til Afsnit 1031, hvis du kun bytter forretnings- eller investeringsejendomme med en forretning eller investeringsejendom af samme art, indregnes ingen gevinst eller tab, før den ny erhvervede ejendom er solgt. Husk, at afsnit 1031 ikke finder anvendelse på udveksling af beholdninger, aktier, obligationer, sedler, bevis på gæld og visse andre aktiver.

Fra og med 2018 begrænsede ny skattelovgivning disse udvekslinger til fast ejendom: Afsnit 1031 udveksling af anden ejendom, såsom kunstværker, er ikke længere tilladt. For mere klarhed henvises til IRS.

Regler og regulationer

Udvekslingen i § 1031 tillader ikke undgåelse af kapitalgevinstskatter i alle tilfælde. Udvekslingen af ​​amerikansk fast ejendom til fast ejendom i et andet land er for eksempel ikke berettiget til skattefri udvekslingsstatus. Desuden vil erhverv, der involverer ejendom, der bruges til personlige formål - såsom udveksling af en personlig bolig for en lejebolig - ikke modtage den skattefri behandling, der ydes i henhold til Afsnit 1031. Endelig, hvis en af ​​parterne derefter disponerer over den udvekslede ejendom inden for et to år periode, vil den udskiftede ejendom blive beskattet.

Til skattemæssig rapportering overføres grundlaget for den gamle ejendom til den nye ejendom. Dette er vigtigt at forstå i en skattefri udveksling, fordi de forfaldne skatter ikke er tilgitt, de blot udsættes, indtil salget af den nye ejendom. For at registrere udvekslingen af ​​afdeling 1031 med Internal Revenue Service, er det vigtigt at arkivere formular 8824 med selvangivelsen for året for den lignende slags udveksling. En skattefri udveksling anbefales ikke, hvis transaktionen vil resultere i et tab, da tab ikke kan trækkes i skattefrie børser. I disse tilfælde kan det være bedre at sælge aktivet og bruge provenuet til at købe den nye ejendom.

Fuldt skattefri udveksling

For at der kan finde sted en skattefri udveksling af § 1031-transaktion, skal visse betingelser være opfyldt:

Ejendommen skal være "som slags": Egenskaber er som venlige, hvis de er af samme art eller karakter, selvom de er forskellige i kvalitet eller kvalitet.

Ejendommen skal være relateret til forretning eller investering: Udvekslet ejendom skal holdes til produktiv forretnings- eller investeringsbrug og handles til samme brug.

Ny ejendom skal identificeres inden for 45 dage: Den nye ejendom, der skal modtages i bytte for eksisterende ejendom, skal identificeres skriftligt inden 45 dage efter den første overførsel.

Overførslen skal finde sted inden for det 180-dages vindue: Den lignende type ejendom skal være modtaget af en af ​​disse to datoer (alt efter hvad der kommer før): inden for den 180-dages periode, der følger efter overførslen af ​​ejendommen, eller inden for fristen for selvangivelse (inklusive forlængelser) for det år, hvor ejendommen overføres.

Delvis skattefri udveksling

For at være helt skattefri skal udvekslingen udelukkende være en udveksling af lignende ejendom. I en perfekt verden er det at finde en ejendom med samme handelsværdi ideel til Exchange 1031-børsen. Det er dog vanskeligt at finde en ligeudveksling, og i mange tilfælde ender en part med at sparke nogle ekstra penge for at gøre aftalen retfærdig. Denne modtagne ejendom eller kontant er kendt som "boot", og denne gevinst beskattes op til størrelsen af ​​den modtagne boot.

Når der er pantelån på begge ejendomme, prioriteres prioritetslånet. Den part, der opgiver det større prioritetslån og modtager det mindre prioritetslån, behandler det overskydende som boot.

Er det rigtigt, at du kan sælge dit hjem og ikke betale kapitalgevinstskat?

Bundlinjen

Det øgede antal ejendomsomsætninger siden 2010 har gjort det muligt for mange mennesker at modtage gunstig skattebehandling fra den føderale regering. Som et resultat er en enorm mængde skatteindtægter tabt. Indtil videre forbliver afdeling 1031 børser til fast ejendom. (Som omtalt ovenfor, begyndt i 2018, blev de elimineret for andre typer ejendom, såsom samleobjekter, fly, franchise-rettigheder og tungt udstyr.)