Vil du overlade penge til din familie? Stræk din IRA

Når du ser på pensioneringsinvesteringsmuligheder, er du måske stødt på udtrykket "stræk IRA." Dette er faktisk ikke en kategori af IRA, såsom en traditionel, Roth, SEP eller ENKEL IRA; i stedet er det mere som et finansielt planlægnings- eller formuestyringskoncept, der fungerer som en bestemmelse i IRA'erne, som mange finansielle institutioner tilbyder. En finansiel institution refererer muligvis ikke til deres IRA-produkt inden for dette specifikke udtryk, så når man diskuterer disse IRA'er, kan det være fornuftigt at beskrive konceptet.

Strækningsbestemmelsen er en, du måske er interesseret i, hvis du primært bruger din IRA til at yde dine modtagere. I denne artikel diskuterer vi strækningskonceptet og de faktorer, der bestemmer, om en IRA inkluderer en strækningsbestemmelse.

Strækningskonceptet
Mens den grundlæggende hensigt med at have en pensionskonto er at spare på og finansiere pensionsår, har mange enkeltpersoner andre økonomiske ressourcer og foretrækker at overlade de skattemæssige udskudte (eller skattefrie i tilfælde af en Roth IRA) aktiver til deres modtagere . Hvorvidt modtagerne kan fortsætte med at nyde skatteudskudt eller skattefri vækst på pensionerne, afhænger dog af bestemmelserne i IRA-plandokumentet.

Nogle IRA-bestemmelser kan kræve, at modtageren distribuerer aktiverne kort efter IRA-ejerens død. Nogle vil give modtageren mulighed for at udbetale fordelinger over hans eller hendes forventede levetid som beskrevet i den interne indtægtskode.

Andre vil give modtageren mulighed for at fordele aktiverne over en levealderperiode og også give ham eller hende mulighed for at udpege en andengenerasionsmodtager af den arvede IRA. Denne bestemmelse, der giver en modtager mulighed for at udpege en anden generations støttemodtager (og endda en tredje, fjerde osv.) Er den, der bestemmer, om IRA har strækningsbestemmelsen. Det giver mulighed for, at IRA strækkes (videresendes) fra generation til generation, hvis forventet levealder tillader det.

Sådan fungerer strækningskonceptet
Som vi netop har sagt, giver strækningskonceptet en IRA, der kan videresendes fra generation til generation. Ved at gøre dette skal modtageren imidlertid følge visse regler for at sikre, at han eller hun ikke skylder IRS-sanktionerne for overdreven akkumulering, som skyldes manglende tilbagetrækning af minimumsbeløbet hvert år. Lad os udforske dette yderligere med et eksempel.

Eksempel Toms udpegede støttemodtager er hans søn Dick. Tom dør i 2008, hvor han er 70 år, og Dick er 40 år. Dick \ 's forventede levealder er 42, 7 (bestemt i året efter året, Tom døde, da Dick er 41 år). Dette betyder, at Dick er i stand til at strække distributioner over en periode på 42, 7 år. Dick vælger at strække fordelinger over sin forventede levetid, og han skal tage sin første distribution inden den 31. december 2009, året efter udgangen af ​​året, Tom døde. For at bestemme det mindste beløb, der skal fordeles, skal Dick dele saldoen den 31. december 2008 med 42, 7. Hvis Dick trækker sig mindre end minimumsbeløbet, vil underskuddet blive underlagt den overskydende akkumuleringsstraf. For at bestemme det mindste beløb, han skal fordele for hvert efterfølgende år, skal Dick trække 1 fra sin forventede levetid for det foregående år. Han skal derefter bruge den nye forventede levealder som en divisor af den foregående slutning af året. IRA-plandokumentet tillod Dick at udpege en anden generation af støttemodtageren, og han udpegede sin søn Harry. Hvis Dick skulle dø i 2013, når hans resterende forventede levealder er 38, 7 (42, 7 - 4), kunne Harry fortsætte distributionen med Dicks resterende forventede levealder. Det er vigtigt at bemærke, at kun den første generations begunstigedes forventede levetid indregnes i fordelingsligningen; derfor er Harrys alder ikke relevant. I dette eksempel kunne Tom have valgt at udpege Harry som sin egen modtager, hvilket resulterede i en længere strækningsperiode. I et sådant tilfælde ville Harry være den første generations begunstigede, og hans forventede levealder i stedet for Dick \ 's ville blive indregnet i ligningen.

Primære fordele ved strækningskonceptet

Udsættelse af skat
Den primære fordel ved strækningsbestemmelsen er, at den giver modtagerne mulighed for at udskyde at betale skat på kontosaldoen og fortsætte med at nyde skatteudskudt og / eller skattefri vækst så længe som muligt. Uden strækningsbestemmelsen kan modtagerne blive forpligtet til at fordele den fulde kontosaldo i en periode, der er meget kortere end støttemodtagerens forventede levetid, hvilket muligvis får dem til at ligge i en højere skatteklasse og / eller resultere i betydelige skatter på det tilbagekøbte beløb.

F læsbarhed
Generelt er strækningsmuligheden ikke en bindende bestemmelse, hvilket betyder, at modtageren kan vælge at afbryde den når som helst ved at fordele hele saldoen på den arvede IRA. Dette giver modtageren en vis fleksibilitet, hvis han eller hun har brug for at distribuere mere end det minimumsbeløb, der kræves.

Fordele for ægtefæller
En ægtefællemodtager får lov til at behandle den arvelige IRA som sin egen. Når ægtefællen vælger at gøre dette, er strækningskonceptet ikke et problem, da ægtefællemodtageren får den samme status og muligheder som den oprindelige IRA-ejer. Hvis ægtefællen dog vælger at behandle IRA som en arvelig IRA, kunne strækningsreglen dog finde anvendelse.

Bundlinjen

Hvis du er interesseret i, at strækningskonceptet skal gælde for din IRA, skal du kontakte din nuværende IRA-udbyder eller finansielle institution. Hvis de ser ud til, at de ikke er bekendt med spørgsmålet, skal du stille specifikke spørgsmål: Vil modtageren have lov til at udbetale sig over en levealderperiode? Vil modtageren have lov til at udpege modtagerne af anden og efterfølgende generation? Hvis svaret på disse spørgsmål er ja, er du i stand til at bruge strækningskonceptet sammen med IRA.

Hvis svaret er nej, kan det være en god ide at diskutere muligheden for at foretage sådanne kvoter med din IRA-udbyder. De fleste IRA-udbydere foretrækker snarere sådanne kvoter end at deres kunde overfører hans eller hendes IRA til en anden finansiel institution, der kan imødekomme hans eller hendes behov. Endelig skal du sørge for at konsultere din skattemæssige og økonomiske fagmand for at få hjælp til at foretage modtagerbetegnelser, der passer til din økonomiske profil og dine formuesstyringsmål.